按照***政府领导审定的经济责任审计工作计划，**审计局派出审计组于****年**月**日至**月**日，对**局[部、委、办（下同）]局长***同志进行了经济责任审计。根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》第二十八条的规定，现出具如下审计报告：
一、基本情况
***同志于**年**月担任***局长，负责该局全面工作，具体分管财务、**、**工作。本次审计的时间范围是***同志**年**月至**年**月任职期间。对象范围包括**局本级，以及***、***等*个直属事业单位。延伸审计（调查）了***、***等**个所属单位，以及***、***等*个建设项目。对重要事项进行了必要的延伸和追溯。本次审计的技术方法主要包括审计抽样、内部控制测试、分析性复核和计算机辅助审计等。调阅了与***同志履行经济责任有关的局党组会议、局务会议、局长办公会议等会议记录、纪要等文件资料，听取了*位局党组成员、**位内部处（科）和所属单位负责人的意见，以及纪委、组织部和监察局的情况介绍，并参考了***同志任期内各级审计机关对该局的其他审计结果。***同志、**局和有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性、完整性负责，并对此作出了书面承诺。审计组的责任是对此进行审计并出具审计报告。
二、审计结果
审计结果表明，在本次审计范围内，***同志履行任期经济责任总体情况好（较好、一般、差）。根据对**局预算执行、其他财务收支及有关经济活动资料的审计，没有发现（或发现）**局存在重大违纪违规问题，也没有发现（或发现）***同志存在***等违反廉政纪律及其他个人经济问题，具体情况是：
（一）履行部门职能，统筹经济社会发展责任情况 ***同志任职期间，提出***、***等工作思路，通过制定
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***、***等规划目标，采取***、***等措施，促进**事业发展。经审计（或据**局提供的资料），***、***（注：列举几项**事业发展的重要经济指标，说明**下达的绩效管理目标完成情况）。审计结果表明，***同志在任职期间，全面履行了统筹经济社会发展责任（或履行统筹经济社会发展责任较好、一般、差）。存在的主要问题是：
1．超越“三定”方案确定的职责范围办理***（经济事项）的行政审批。该局未经批准，超越“三定”方案确定的职责范围，办理行政审批事项共计**件。如**年**月至**年**月，对***（经济事项）办理行政审批。违反了***规定。该事项经过局党组会议讨论，在多数人不同意的情况下，***同志决定实施行政审批，***按此执行，***同志对此负有直接责任。
2．未履行“三定”方案确定的***等经济监督管理职责。根据中央编办印发的“三定”方案，该局应当履行***等经济监督管理职责。审计发现，该局没有履行上述职责。如***，***。违反了***规定。该事项经过局党组会议讨论，在多数人同意的情况下，***同志决定暂缓履行此项职责，***按此执行，***同志对此负有主管责任。
3．没有如期完成***下达的***、***等阶段性目标。按照党委、政府下达的***部门年度工作目标，截至**年底，***、***等事业（核心经济工作）指标应分别达到***、***。经审计（或据**局提供的资料），上述指标实际情况为***、***，阶段性指标未能如期完成。上述事项经过***同志多次主持有关会议研究具体措施，但是该局有关业务处（科）监督管理工作不力，***同志对此负有领导责任。
4、上报的完成情况不真实。******。***。***同志对此负有**责任。
5、******。***。***同志对此负有**责任。 （二）履行贯彻执行**经济政策责任情况
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***同志任职期间，主持该局贯彻执行**（被审计部门核心经济工作）法律法规、党和国家有关**（被审计部门核心经济业务）工作的方针政策和决策部署，采取***、***等措施，促进**政策的落实。但审计也发现以下主要问题：
1．**政策落实不到位。***。***同志对此负有**责任。 2、***。***同志对此负有**责任。 （三）履行重大经济决策责任情况
**同志任职期间，主持该局制定了局党组工作规则、局长办公会议事规则、重大决策程序规定等制度，建立了（或没有建立）较为健全的重大经济决策管理制度，但在具体执行中还存在部分违反国家有关法律法规规定的问题。根据该局实际情况，审计抽查了**项***同志主持的重大经济决策，其中：投资额**万元以上的重大建设项目决策**项，**万元以上的重大对外投资项目决策**项，**万元以上的重大国有资产处臵决策**项，重大预算资金分配使用决策**项，其他重大经济决策**项。具体情况是:
1、***项目、***项目等**项重大经济决策, 涉及金额**万元,符合国家有关法律法规和方针政策，决策程序合规，决策得到有效执行并实现预期目标。
2、***项目、***项目等**项重大经济决策, 涉及金额**万元,决策程序不符合决策管理制度规定，并造成国有资产（资金、资源）损失浪费**万元。如**年**月，该局机关服务中心未经局长办公会研究批准，决定委托不具备服务业资质的民营企业——**公司经营管理该局所属宾馆。***同志对有关请示批示同意后，机关服务中心与**公司签订了委托经营管理合同，约定“如双方未能合作，由**局机关服务中心补偿**公司前期所投入的所有费用”。**年**月，**公司单方面中止合作，要求全额补偿有关经营性支出**万元。**年底，经***同志批示同意，机关服务中心全额支付了**公司索要的补偿。违反了***规定。该事项未经民主决策、相关会议讨论，
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***同志违反决策程序直接决定和审批，对此负有直接责任。
3、***项目、***项目等**项重大经济决策, 涉及金额**万元,决策执行过程中存在***、***等问题，并造成国有资产（资金、资源）损失浪费**万元。如**年**月，***同志主持召开局务会议研究决定，同意***事业单位有偿转让部分房产。***事业单位在未进行资产评估、未通过房产交易机构公开转让信息的情况下，直接将房产转让给**公司，取得资产转让收入**万元。违反了***规定。该问题是由于***事业单位违规操作所致，***同志不具体分管***事业单位，对此负有领导责任。
4、***项目、***项目等**项重大经济决策, 涉及金额**万元，决策依据和程序合法合规，决策得到贯彻执行，但决策未能实现预期目标，造成国有资产（资金、资源）损失浪费**万元。如***，***。违反了***规定。该事项经过***同志主持相关会议讨论或局领导班子成员分别审批，并且在多数人同意的情况下决定和批准，***同志对此负有主管责任。
5、******。***。***同志对此负有**责任。 （四）履行财政财务责任情况
***同志任职期间，**局采取***、***等措施，加强预算收入和其他财务收入管理。采取***、***等措施，加强预算支出和其他财务支出管理。采取***、***等措施，进一步加强和规范预决算编报、银行账户管理、资产管理和政府采购。据局本级决算报表反映，**年至**年收入总额分别为**万元、**万元。其中：预算拨款**万元、其他收入**万元、**收入**万元。支出总额分别为**万元、**万元。其中：***支出**万元、***支出**万元。
审计结果表明，**同志任职期间，该局会计决算真实（基本）地反映了本部门的财政财务状况，严格遵守（基本遵守）了国家有关财经法律法规的规定[或该局会计决算不真实（严重失真），违反（严重违反）了国家有关财经法律法规的规
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定]。审计发现以下主要问题：
（1）少计收入共计**万元未纳入预算管理。如**年至**年**月，该局收到******交来的房屋拆迁补偿收入**万元，在“其他应付款”科目挂账，未纳入预算管理。违反了***规定。该事项未经该局相关会议讨论或其他方式研究，***同志直接决定或要求财务处不将上述款项计入收入，对此负有直接责任。
（2）虚列支出共计**万元。如**年局以***名义虚列支出**万元，将资金转入设在财务部门的“小金库”，用于发放职工福利。违反了***规定。该事项未经该局相关会议讨论或其他方式研究，***同志直接决定或要求财务处办理，***同志对此负有直接责任。
（3）未按预算及时拨付资金共计**万元。如截至**年底，局本级管理的***资金**万元，在项目资金分配计划中一直未安排使用，未及时拨付项目执行单位。自**年起，该项目资金已纳入政府性基金由国库直接支付，**万元***资金滞留该局。违反了***规定。该事项经过局相关会议讨论或其他方式研究，在多数人同意的情况下，***同志决定或审批同意，财务处按此要求办理，***同志对此负有主管责任。
（4）基本支出挤占项目支出共计**万元。如局本级**年至**年在***、***等项目支出中列支人员经费**万元、公用经费**万元。违反了***规定。该问题是由于财务处未按国家规定进行财务核算和管理所致，***同志具体分管该局财务处，对此负有主管责任
（5）挪用工程建设资金**万元用于委托理财。如**年机关财务处室将***工程项目建设资金**万元委托给**证券公司进行委托理财。违反了***规定。该问题是由于财务处室违规挪用资金所致，***同志具体分管该局财务处室，对此负有主管责任。
（6）行政事业性收费**万元未实行“收支两条线”管理。
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