资本项目外汇业务
操作指引
（企业版）
国家外汇管理局东莞市中心支局编印
二○一七年十二月
资本项目外汇业务操作指引有关说明
为深化外汇管理体制改革，方便企业办理资本项目外汇业务，国家外汇管理局东莞市中心支局（下称东莞中支）根据最新的要求制作了?资本项目外汇业务操作指引（企业版）?（下称?操作指引?），供企业参考。
一、?操作指引?列出了东莞中支受理申请的19项常规资本项下外汇业务的操作指引，每项业务指引包含了业务提示、法规依据、需提交的资料、备注、表格及文件范本等5项内容。另外，对于直接投资存量权益登记（年度）业务，企业无须到东莞中支办理，?操作指引?列出了业务提示、法规依据、审核的材料及相关规定等4项内容。
二、“业务提示”列明了何种情况下需申办此类业务，“需提交的资料”列出了申办业务所需提交资料的清单，“备注”提示了相关注意事项及未按规定申办的后果，“表格及文件范本”提供了各类业务表格应填写的事项和参考格式。
三、企业申办业务时，应按要求提供相关材料的原件和复印件，复印件应加盖申请人公章。
四、申请人提交的申请书是保证申请事项真实性的重要依据，申请人须对业务申请书填写的信息及提交的申请材料的真实性、准确性负责。
五、直接投资外汇业务申请表格必须经申请企业法定代表人（或授权委托人）签名;授权委托人代办的，另须提供正式的授权委托书。申请人为个人的需经本人签名。
六、企业可登陆东莞外汇业务网页（http://whyw.dg.gov.cn）“办事指南”-“资本项目”栏
目下载?操作指引?，到该网页“表格下载”－“资本项目”栏目下载相关表格。
七、企业可通过以下方式进行业务咨询:
1、业务咨询电话：22111418(投资)、22111438（外债）、21668678（其它）。
2、业务咨询邮箱：FDI@mail.safe.gov.cn，国家外汇管理局设立此邮箱接收直接投资外汇管理改革的建议及业务咨询问题。
八、企业可登陆以下网页获得帮助： 东莞外汇业务：http://whyw.dg.gov.cn 国家外汇管理局：http://www.safe.gov.cn 九、资本项目外汇业务申办流程简图
十、本操作指引与发布的新文件法规内容不一致的，应按新文件法规执行。
目 录
第一部分 直接投资业务 ........................................................................ 4 1.1 境内机构境外放款额度登记 ............................................................. 5 1.2 境内机构境外放款额度变更登记 ................................................... 11 1.3 境内机构境外放款额度注销登记 ................................................... 16 1.4 融资租赁类公司对外债权登记 ....................................................... 18 1.5 特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 ....................................... 20 1.6直接投资存量权益登记（年度） .................................................... 22 1.6.1境内直接投资存量权益登记（年度） ......................................... 22 1.6.2境外直接投资存量权益登记（年度） ......................................... 24 第二部分 外债业务 .............................................................................. 26 2.1 非银行债务人外债签约登记 ........................................................... 26 2.2 非银行债务人外债签约变更登记 ................................................... 39 2.3 外债账户的开立核准 ....................................................................... 43 2.4 外债账户的关闭核准 ....................................................................... 46 2.5 非银行债务人办理非资金划转类提款备案 ................................... 48 2.6 非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案 ........................... 51 2.7 非银行债务人外债注销登记 ........................................................... 55 第三部分 跨境担保业务 ...................................................................... 58 3.1 内保外贷业务.................................................................................... 58 3.1.1 非银行机构、个人内保外贷签约登记 ........................................ 58 3.1.2 非银行机构、个人内保外贷变更登记 ........................................ 64 3.1.3 非银行机构、个人内保外贷注销登记 ........................................ 66 3.1.4 非银行机构、个人内保外贷担保履约对外债权登记 ................ 68 3.1.5 非银行机构、个人内保外贷担保履约对外债权变更登记 ........ 70 3.1.6 非银行机构、个人内保外贷担保履约对外债权注销登记 ........ 71 3.2 外保内贷业务.................................................................................... 72 3.2.1 非金融机构债务人外保内贷担保履约办理外债登记 ................ 72
3.3 其他形式跨境担保业务 ................................................................... 74 附表 ........................................................................................................... 75 附表1 境外放款登记业务申请表 ....................................................... 75 附表2 境内居民个人境外投资外汇登记表 ....................................... 77 附表3 **年度境内直接投资外方权益统计表 ................................... 79 附表4 **年度境外直接投资中方权益统计表 .. 错误！未定义书签。 附表5 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版） ........... 82 附表6 附表7 附表8
境内机构外债签约情况表 ....................................................... 83 人民币境外放款存量情况表 ................................................... 84 境内机构外债变动反馈登记表 ............................................... 85
第一部分 直接投资业务