http://www.5ixue.com (海量营销管理培训资料下载) 六 承兑人的权利与义务
1 承兑汇票到期日前，申请人不能足额交付票款时，除法律法规规定可予拒付的情况外，承兑人凭票无条件向持票人支付票款。
2 承兑人所垫付票款自付款之日起转作申请人逾期贷款，并按有关规定计收逾期利息，不需通知申请人和另签借款合同。承兑人有权在申请人开立的任何存款账户中直接扣收票款以及相应的逾期利息。
3申请人发生诈骗及其他重大变更事宜，可能损害承兑人利益的，以及申请人违反本协议第五条任一承诺事项的，承兑人有权要求申请人提前交存票款或采取相应措施。
七 本合同项下的银行承兑汇票的担保方式为： 由保证人（全称） 提供保证担保，保证担保合同编号为：
八 本合同自双方签字盖章之日起生效。若需担保的，本合同第七条约定的担保合同生效时本合同同时生效。
九 本合同履行中发生争执，应由双方协商解决，协商不成的，在承兑人住所地人民法院以诉讼方式解决。 十其他事项
十一 本合同一式（ ）份，双方各持一份，担保人一份，（ ）份效力相同。 十二 提示
承兑人已提请申请人注意对本合同印就条款作全面、准确的理解，并应申请人要求做了相应的条款说明。签约各方对本合同的含义认识一致。
申请人（盖章） 承兑人（盖章） 法定代表人 负责人
签约日期： 年 月 日
5、 落实担保
银行要求以保证金作为承兑担保的，要及时将保证金存入银行。
对于以抵（质）押物作为担保的，企业应在签约后的三个工作日内凭承兑协议、抵（质）押物合同及清单到有关部门办理登记手续。银行对登记情况进行审查确认，对保证人进行上门核保。
在企业向银行提供承兑担保人（企业）时，应提供保证人的《银行承兑不可撤销担保书》。银行经办人员持不可撤销担保书到保证人处核保、对保或到其开户行征信调查。企业担保人要确认不可撤销担保书并签署对保书。 6、 银行承兑
银行填制《办理承兑汇票通知书》，银行会计部门按规定开立付款银行承兑汇票，并按承兑金额收取0.05%的手续费，银行在核实企业保证金账户中存足保证金后，企业就可得到银行承兑汇票。
如企业不慎遗失银行汇票，要及时挂失，银行按规定收取挂失手续费。 7 、银行监督存款
在银行承兑汇票到期一个星期前，银行会发出《银行承兑汇票交存票款通知书》提醒企业在账户中保证存有足够的金额用于支付。 8 、到期付款
如企业因种种原因无法按期付款，造成银行被迫垫款，形成事实上的逾期贷款，银行将垫付金额转为承兑申请人的逾期贷款。由此企业的信誉度会不可避免地降低。
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http://www.5ixue.com (海量营销管理培训资料下载) 9 、逾期贷款催收
因承兑申请人未筹足资金兑付银行承兑汇票而使银行被迫垫款形成逾期贷款，银行将自付款之日起至清偿之日止对付款人尚未支付的汇票金额按照逾期贷款利率计收罚息。 （二）商业汇票贴现
商业汇票贴现是一种特殊的质押形式。企业借款人在急需资金时，将未到期的票据（期票、汇票）向银行申请贴现，银行按一定的利率，扣除自贴现日至到期日的利息后将票面余额付给持票人的一种贷款形式。票据到期后，银行持票向最初签发票据的债务人兑取现款。 商业汇票经银行承兑，即成为银行承兑汇票。出于控制风险的原因，银行一般受理银行承兑汇票的贴现，对商业承兑汇票的贴现持谨慎态度。前几年我国银行票据市场呈现出以银行承兑汇票为主的单边市场，商业承兑汇票仅在上海还有办理，其他省市比例极小。银行方面感到票据风险存在有以下三方面：一是承兑风险，票据到期企业无法兑付，迫使银行垫款而出现信用风险；二是假票、克隆票识别难而出现的技术风险；三是银行结算制度还不完善，遇到的无理拒付而出现的道德风险。这些情况也导致我国票据市场的发展还很不理想。 企业申请银行承兑汇票贴现，应具备的基本条件：贴现申请人必须是企业法人或经法人授权的独立核算的经济单位，并与开户行有良好的业务结算关系；申请贴现的汇票必须是以合法的商品交易为基础；贴现票据背书连续且背书次数不得超过3次；申请贴现的汇票符合《中华人民共和国票据法》以及《商业汇票办法》等规定。 贴现申请人在申请商业票据贴现时要注意以下方面： 1、 贴现的票据、《贴现申请书 》、《担保协议书》和《贴现凭证》上面的账号、合同号、日期、金额、利率和印鉴等要素填写是否齐全。
2、贴现的票据上各类要素是否齐全、规范，如票据各联是否套写，背书是否 连续，背书上要求盖的企业公章或财务专用章是否遗漏、清晰，应加盖的法人代 表或法人授权的委托代理人签章是否齐全。
3、贴现的票据上若记载?quot;不得转让\字样，即不能办理贴现。 4、贴现的票据、《贴现申请书》和《担保协议书》上的有关金额、利率和日 期与《贴现凭证》上填写的必须一致。
5、贴现的票据其单笔金额大于（含）一千万元以上的，应商请票据出票人折 成几张单笔票面金额在一千万元以下的，才能办理贴现手续。 6、贴现期限最长不超过六个月。 7、贴现的票据必须经购货单位承兑。
企业向银行办理银行承兑汇票贴现有以下若干操作程序：企业申请；银行受理与调查；照票核实；贴现审批；签订协议；收妥票据与款项入账；委托收款；追偿票款。 （1）企业申请
企业申请经银行承兑的汇票贴现，首先应填写银行承兑汇票贴现申请书，并 提供以下材料：银行承兑汇票原件；企业营业执照、法人代表证明和身份证：企 业近期财务报表；企业与出票人或其前手之间的商品交易合同和增值税发票；商 品发运单据；贷款证等。
以下是商业汇票贴现申请书以及银行承兑汇票贴现申请书样张。请注意，各 商业银行的商业票据贴现申请书可能略有不同。以下是农业银行的文本样本。 编号：
申请人全称 法人代表人 企业性质 地址 经营范围 开户行及账号
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申请人将以下商业汇票申请贴现 汇票种类项目 汇票号码 出票人全称 开户行及行号 出票日期 到期日期 承兑人全称 开户行及行号 交易合同字号 增值税发票号 发运单据号
汇票金额（大写）
现将我单位持有的上述内容的汇票向你行申请贴现，并保证该票据真实、合法、有效。如票据到期不获付款，将由我单位承担全部赔偿责任。请予以审核受理。 此致贴现银行申请人（盖章） 法定代表人 年 月 日联系人： 联系电话：
以下是招商银行银行承兑汇票贴现申请书样张：
贴现申请人全称： 经济性质：账号： 收款人全称：账号： 付款人全称：账号： 汇票签发人全称： 汇票承兑银行： 交易合同号： 增值税发票号： 承兑协议编号： 汇票具体内容
汇票编号 汇票金额 贴现金额 汇票签发日 汇票到期日 年 月 日 年 月 日 背书转让顺序：
交易合同主要内容摘录：
所购商品的市场销售或生产耗用情况： 贴现贷款的保证单位或抵（质）押物名称： 贴现贷款用途：
汇票承兑行与付款人的业务关系：长期银企合作关系（ ），背书转让关系（ ），初次结算（ ），其他（ ）
贴现申请人保证：1 所提供的资料、数据绝对真实。2 票据到期日，如付款单位不能按期承付，由本单位全额承付，或在本单位账户上扣除。3 上述保证具有法律效力，在诉讼时放弃抗辩权。
以上申请请予审核办理。此致招商银行：贴现申请单位：（盖章）法定代表人签字： 年 月 日 本申请书一式四份。
企业将所有材料交开户行。 （2） 银行受理与调查
银行受理要检查企业所有资料是否备齐，将用于贴现的银行承兑汇票复印备用，原件应由企
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http://www.5ixue.com (海量营销管理培训资料下载) 业保存。银行主管部门应对企业申请人的业务情况、资金头寸、贷存比例等方面确定受理意向。银行调查主要着重于票据和商品交易的真实性、合法性以及了解、审查企业财务报表（资产负债表、现金流量表、损益表），测算企业信用等级与风险度，以备贴现票据托收退回时的票款追偿。 （3）照票核实
所谓\照票\，是银行查询核实银行承兑汇票的真伪。银行会计部闩对票面进行审查，看票面填制是否合规、有效，各要素是否完整，如有背书是否连续，从而作出该票据是否符合贴现条件的结论性意见。如银行一时无法确认汇票的真实性，票据还要通过银行联行查询，如招商银行收到企业要求贴现的银行承兑汇票，可发出《银行承兑汇票照票单》要求对方承兑银行确认汇票真伪，内容主要为：
我行客户持贵行于某年某月某日为某某公司承兑的商业汇票壹张人民币 万
元来我行申请贴现。为核实汇票真伪，我行特发此照票单，烦请贵行协助确认所附汇票是否为贵行所承兑，如确属贵行承兑，请在此照票单上加盖银行章，以供我行核实。
我国目前还没有一个全国统一的银行查询系统。对方银行收到此类照票单，有时只能回复\确有签发过此汇票，真假请自辩\。如是同城汇票，银行会派双人赴承兑银行照票。如异地实地核查，必然会增加银行贴现成本。 （4）贴现审批
银行审批也分为初审、复审和终审。初审是银行经办人员撰写《承兑汇票贴现审批书》、《担保人资格、能力审定书》等材料，对是否同意贴现、贴现利率多少提出意见。银行计算的实付贴现金额为：
汇票票面金额一贴现利息
贴现利息=汇票票面金额×贴现天数×（贴现月利率／30） （14-2） 贴现利率可在银行流动资金贷款利率的基础上适当下浮。复审一般由银行信贷部门进行核实复测并签署意见。终审由银行贷审会把关最后确定。 （5）签订协议
双方签订贴现合同正本一式二份，副本依双方需要确定。所有文本都要经贴现申请人和银行法定代表人签字生效。提供贴现担保或经背书转让的，按担保方式不同要签署相应的担保合同。双方明确各自的权利与义务。企业应存入规定比例的保证金，以下是中国民生银行银行承兑汇票贴现合同样本： 银行承兑汇票贴现协议
贴现申请人： （ 以下简称\甲方\） 住 所： 邮政编码： 法定代表人： 电 话： 传 真： 开户银行： 帐 号：
贴现人：中国民生银行 （以下简称\乙方\） 住 所： 邮政编码： 法定代表人： 电 话： 传 真：
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http://www.5ixue.com (海量营销管理培训资料下载) 甲方向乙方申请银行承兑汇票，甲、乙双方经协商一致，达成本协议： 第一条 本协议项下申请贴现的银行承兑汇票见附件清单。
第二条 甲、乙双方同意按清单所列贴现票面金额、贴现利率、贴现期限
计算贴现利息，从票面金额中扣除贴现利息后的余额即为实付贴现金额，贴现当日，乙方将贴现金额贷记甲方存款帐户。
第三条 本协议项下的银行承兑汇票的贴现利息为（大写 ）： 实付贴现金额为（大写） （详见清单）
若乙方收到银行承兑汇票项下款项的时间超过本协议约定的期限，则乙方有权向甲方追索逾期利息，逾期利息按 计收。
第四条 本协议项下的贴现资金用途： 。 第五条 甲方保证：
1、 甲方为企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动； 2、 甲方向乙方申请贴现的承兑汇票及其他申请材料是真实的；
3、 甲方取得前款所述的承兑汇票是合法的，且有真实、合法的商品交易作基础； 4、 甲方在乙方处已开立存款帐户；
5、 已贴现的承兑汇票遭拒付，甲方按本协议第7条有关条款的约定向乙方承担支付责任。 第六条 甲方的权利和义务 1、 申请贴现时甲方应向乙方提交承兑汇票及相应增值税发票，并根据乙方要求提交甲方企业设立情况、资信、财务状况、有关商品交易合同等资料；
2、 贴现时甲方应真实有效地完成票据背书转让行为，且背书时不得附加任何条件； 3、 甲方应负责所申请贴现的银行承兑汇票背书的连续性和其前手背书的真实性。 第七条 乙方的权利和义务
1、 乙方对甲方提交的银行承兑汇票有权按规定向承兑银行以书面形式查询； 2、 在本协议生效后，应及时将贴现金额贷记甲方帐户； 3、 银行承兑汇票贴现后在汇票到期日前如遇承兑人宣告破产、被责令终止业务活动或在汇票到期时遭拒绝付款，乙方对甲方行使票据追索权时，有权要求甲方支付下列金额及费用： （1） 被拒绝付款的汇票票面金额；
（2） 汇票票面金额自贴现期限到期日起至清偿日止，按 计算逾期利息；
（3） 乙方为行使追索权而支付的诉讼费、律师费、差旅费和其他一切相关费用； （4） 赔偿其它经济损失。
第八条 协议双方在履行本协议中如发生纠纷，双方可协商解决；如协商不成需诉讼的，由乙方所在地法院管辖。
第九条 附件清单及计算贴现利息及贴现金额的贴现凭证为本协议的组成部分。 第十条 本协议未尽事宜，遵照《中华人民共和国票据法》及相关法律法规执行。 第十一条 本协议一式 份，甲方、乙方及 各执一份，其法律效力相同。 第十二条 本协议自甲、乙双方法定代表人或其委托代理人签章之日起生效。 第十三条 双方约定的其它事项
第十四条 若在本协议签订之前，甲、乙双方已签订了编号为（ ）年（ ）字（ ）号的《综合授信合同》，本合同为该综合授信合同项下的具体业务合同。 第十五条 本协议于 年 月 日在 签订。 甲方（盖章）： 乙方（盖章）：
法定代表人： 法定代理人/主要负责人：
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