图2.1.5-2并账后客户余额表查询示例
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4) 【财务会计】→【应收管理】→【账表】下的客户应收账龄分析、客户收款账龄分析等节点
下查看。
6. 应收已经结账则不能执行转移并账操作；转移记录一旦通过会计平台生成了总账会计凭证，则不
能取消转移。
2.2坏账管理
2.2.1 业务描述
1. 坏账管理包括：坏账计提、坏账发生、坏账收回的业务处理。
2. 坏计提方法包括：应收余额百分比法、销售收入百分比法、账龄分析法。 3. 要求支持多方法多维度计提球账准备：
1) 计提对象：可按往来对象（全部、客户、部门、业务员）分别设置计提方案，同一往来对象
下，还可细分计提因素形成不同的计提子方案。 2) 针对不同计提方案设置不同的计提频率及计提方法。
3) 可配置每一子方案的计提基数，并分别维护每一子方案的期初余额。 4. 坏账发生时，冲减对应的坏账准备。
5. 提供坏账收回处理（对应收款已确定为坏账后又被收回）。
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2.2.2 业务流程
坏账处理业务流程基础设置日常业务坏账期初坏账计提方案坏账计提坏账处理坏账发生计提比率设置坏账收回
图2.2-1坏账处理业务流程
2.2.3 功能清单
领域 财务会计 产品模块 基础档案及规则 应收管理 功能节点 账龄区间设置-集团/组织 坏账计提方案 计提比率设置 坏账计提 坏账损失 坏账收回 坏账查询 2.2.4 产品解决方案
1. 【财务会计】→【应收管理】→【坏账处理】→【坏账计提方案】节点，选择财务组织，根据不
同往来对象、计提方式、计提频率、计提因素等维度的组合分别设置坏账计提方案：
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1) 每个计提方案可按客户、部门、业务员分设；
2) 按计提方案分别设置计提方式，计提方式支持销货百分比法、应收余额百分比法、应收账龄
分析法，选择应收账龄分析法时，需指定账龄方案； 3) 计提频率可选择年、季、月；
4) 计提因素可选择客户类型、客户、项目、地区分类、收支项目、部门、业务员、信用等级、
币种、交易类型、表头科目、表体科目等，计提因素选定后按指定的计提因素的不同取值组合形成子计提方案；
5) 按子计提方案录入期初余额，指定基数算法，基数可从应收、应付、收款、付款、预收、预
付中勾选；
6) 计提坏账准备的方案和各方案的计提方法、计提期间、期初余额、计提基数算法。 2. 注意：计提方案启用后才可执行坏账计提处理，往来对象相同的多个计提方案只能启用一个，存
有计提数据的计提方案不能反启用，即使原方案已封存。
3. 【财务会计】→【应收管理】→【坏账处理】→【坏账计提比率】节点，根据计提方案所定的计
提频率，分别对每个子计提方案的期间设定计提比率，某期间计提后该期间的计提比率将不能再被修改。
4. 【财务会计】→【应收管理】→【坏账处理】→【坏账计提比率】节点，选中坏账计提的方案，
点击〖快速计提〗按钮，系统自动生成应收账款总额及坏账计提数据。
5. 【财务会计】→【应收管理】→【坏账处理】→【坏账损失】节点，点击〖坏账发生〗钮，选定
发生坏账的应收业务单据，确定一定期间内应收款发生的坏账。 7) 坏账损失发生时，冲减对应的坏账准备；
8) 坏账损失发生自动生成红字应收单，并对红蓝应收单自动核销。
9) 坏账损失若已通过会计平台生成总账会计凭证，则不能取消坏账发生操作。
6. 【财务会计】→【应收管理】→【坏账处理】→【坏账收回】节点，点击〖坏账收回〗钮，处理
一定期间内所发生的应收坏账收回业务： 10) 坏账收回只针对收款单进行处理；
11) 对坏账收回的收款单自动生成一张蓝字应收单，并进行自动核销。 12) 坏账收回若已通过会计平台生成总账会计凭证，则不能取消坏账收回操作。
7. 债权转移时，受参数“AR29债权转移时订单客户是否同步转移”约束，若勾选则债权转移时订单客
户同步转移。
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2.3汇兑损益
2.3.1 业务描述
1. 汇兑损益处理支持三种处理方式：
1) 月末计算汇兑损益：每一笔应收在收到款时不计算汇兑损益，而是在月末统一计算汇兑损益，
月末计算汇兑损益时，支持选择汇兑损益计提的纬度是按单据还是按客户计提；
2) 外币余额结清时计算汇兑损益：每一笔应收在全额收到款时，计算出该笔应收业务的汇兑损
益；
3) 计算已实现汇兑损益：对已收到款的业务计算出汇兑损益计入“已实现汇兑损益”，对未收到
款的业务月末统一计入“未实现汇兑损益”，次月初冲回。
2. 汇兑损益提供试算功能。
3. 计算已实现汇兑损益时包括收款单、付款单。
2.3.2 业务流程
略
2.3.3 功能清单
领域 财务会计 企业建模平台 产品模块 应收管理 基础数据 汇兑损益 参数设置 外币汇率 功能节点 2.3.4 产品解决方案
1. 根据参数“汇兑损益计算维度、汇兑损益方式”参数的设置，进行汇兑损益计算：
1) 【财务会计】→【应收管理】→【期末处理】→【汇兑损益】节点，在主界面选择计算日期、
财务组织及拟计算汇兑损益的币种，勾选“选择标志”后，点〖下一步〗，〖试算损益〗按钮被
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