表6 项目投资现金流量表
单位：万元 序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3 4 5 6 7 项目 现金流入 营业收入 补贴收入 回收固定资产余值 回收流动资金 现金流出 建设投资 流动资金 经营成本 营业税金及附加 维持运营投资 所得税前净现金流量（1-2） 累计所得税前净现金流量 所得税 所得税后净现金流量（3-5） 累计所得税后净现金流量 计算指标： 项目投资财务内部收益率（％）（所得税前） 项目投资财务内部收益率（％）（所得税后） 项目投资财务净现值（所得税前）（ic= %，万元） 项目投资财务净现值（所得税后）（ic= %，万元） 项目投资回收期（年）（所得税前） 项目投资回收期（年）（所得税后） 合计 1 2 评价期 3 4 … n 38
表7 项目资本金现金流量表
单位：万元 序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 3 项目 现金流入 营业收入 补贴收入 回收固定资产余值 回收流动资金 现金流出 项目资本金 借款本金偿还 借款利息支付 经营成本 营业税金及附加 所得税 维持运营投资 净现金流量（1-2） 计算指标： 资本金财务内部收益率（％） 合计 1 2 评价期 3 4 … n 表8 投资各方现金流量表
单位：万元 序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 3 项目 现金流入 实分利润 资产处置利益分配 租赁费收入 其他现金流入 现金流出 实缴资本 租赁资产支出 其他现金流出 净现金流量（1-2） 计算指标： 投资各方财务内部收益率（％） 合计 1 2 评价期 3 4 … n 39
表9 利润与利润分配表
单位：万元 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 项目 合计 1 2 评价期 3 4 … n 营业收入 营业税金及附加 总成本费用 补贴收入 利润总额（1-2-3+4） 弥补以前年度亏损 应纳税所得额（5-6） 所得税 净利润 期初未分配的利润 可供分配利润（9+10） 提取法定盈余公积金 可供投资者分配的利润（11-12） 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利（13-14-15） 各投资方利润分配： 其中： ××方 ××方 未分配利润（13-14-15-17） 息税前利润 19 （利润总额＋利息支出） 息税折旧摊销前利润 20 （息税前利润+折旧+摊销） 40
表10 财务计划现金流量表
单位：万元 序号 项目 合计 1 2 评价期 3 4 … n 1 经营活动净现金流量（1.1-1.2） 1.1 现金流入 1.1.1 营业收入 1.1.2 补贴收入 1.1.3 其他流入 1.2 现金流出 1.2.1 经营成本 1.2.2 营业税金及附加 1.2.3 增值税 1.2.4 所得税 1.2.5 其他流出 2 投资活动净现金流量（2.1-2.2） 2.1 现金流入 2.2 现金流出 2.2.1 建设投资 2.2.2 维持运营投资 2.2.3 流动资金 2.2.4 其他流出 3 筹资活动净现金流量（3.1-3.2） 3.1 现金流入 3.1.1 项目资本金投入 3.1.2 建设投资借款 3.1.3 流动资金借款 3.1.4 债券 3.1.5 短期借款 3.1.6 其他流入 3.2 现金流出 3.2.1 各种利息支出 3.2.2 偿还债务本金 3.2.3 应付利润（股利分配） 3.2.4 其他流出 4 净现金流量 5 累计盈余资金
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表11 资产负债表
单位：万元 序号 项目 1 2 评价期 3 4 … n 1 资产 1.1 流动资产总额 1.2 在建工程 1.3 固定资产净值 1.4 无形及其他资产净值 2 负债及所有者权益（2.4+2.5） 2.1 流动负债总额 2.2 建设投资借款 2.3 流动资金借款 2.4 负债小计（2.1+2.2+2.3） 2.5 所有者权益 2.5.1 资本金 2.5.2 资本公积 2.5.3 累计盈余公积金 2.5.4 累计未分配利润 计算指标： 资产负债率（％） 表12 借款还本付息计划表
单位：万元 序号 项目 合计 1 2 评价期 3 4 … n 1 借款 1.1 期初借款余额 1.2 当期还本付息 其中：还本 付息 1.3 期末借款余额 息税前利润 息税折旧摊销前利润 计算利息备付率（%） 指标 偿债备付率（%）
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表13 项目投资经济费用效益流量表
单位：万元 序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2 2.1 2.2 2.3 3 项目 效益流量 船舶大型化效益 船舶待泊费用节约 缩短水路运距效益 替代陆路运输节约 缩短陆路运距效益 货物在途时间价值节约 合计 其他 费用流量 建设投资 维持运营投资 经营维护费用 净效益流量（1-2） 1 2 评价期 3 4 … n 计算指标： 经济内部收益率（%）： 经济净现值（is= %，万元）： 经济效益费用比：
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