十、复检管理规程
A、目的：规范化验室检验复检的程序及要求。
B、范围：本规程适用于原料、辅料、包装材料、中间产品、成品的复检管理。 C、职责：质检部负责实施本规程的实施。 D、程序（内容）：
1、化验员在下列情况下应进行复检：
1.1化验员本人对检验结果有疑问的，由有化验员自觉进行复检；
1.2理化检验结果不符合要求时化验员应及时报告化验室主任并对不合格项目进行复检：
1.3生产部门或工艺部门对检验及结果有异议时，应向化验室主任提出申请由化验室主任指定专人进行复检；
2、复检过程中要注意核对试剂、试液是否异常，必要时需重新配制，确认仪器、量器校正及操作过程的正确性，如时间、加热、恒温、灭菌；
3、复检后若复检结果与第一次检验结果相一致，则表示初次检验结果正确无误并以此结果出具报告；
4、若复检结果与第一次检验结果不一致，应找出不一致的原因，若第一次检验结果错误，错误原因明确，可以第二次检验结果出具检验报告；若不能查明原因应指定第二人复检：
5、第二人复检：由资深的专业技术人员担任，检验后结果不合格，则判定不合格；若检验合格，又找出合理的原因，可判定合格；
6、各次复检均应做详细检验记录，并作特殊标识以备复查： E、相关文件：无。 F、记录： 复验申请单
财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高 经济效益中的怍用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是：
（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统 一的财务制度；
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况；
(三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益；
（四）厉行节约，合理使用资金；
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用；
（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料；
(七)完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由会计、出纳组成
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责
第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：
（一）编制和执行预算．财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部闩降7低消耗、节约费用、提高经济效益；
（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议；
（四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；
（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；
（六）承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是：
（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账：
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋：
（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料： （四）完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度：
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金：
（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证：
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效：
（五）积极配合银行做好对账、报账工作： （六）配合会计做好各种账务处理；
(七）完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第三章 财务工作管理
第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证，会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制负责审核，上报。会计报表须经财务、总经理签名或盖章。
第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督，财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求
更正、补充。
第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理，财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第十七条 财务审计每年一次，审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 ．
第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、总经理监交。
第四章 支票管理
第十九条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、财务、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。
第二十一条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清账时凭“支票借款单，转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
第二十二条 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。
第二十三条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。
第五章 现金管理
第二十四条 公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；(=)介人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十五条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需金额支付现金的，经审核，总经理批准后支付现金。
第二十七条 公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。
第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。 第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单)，经会计审核；总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
第三十四条 工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编割职员工资表，交总经理审核，财务、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。
第三十五条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总经理签字。会计审核有关凭证。
第三十七条 条出纳人员应当建立健全现金、银行存款账目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，账款相符。
第六章 会计档案管理
第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿，会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止，号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务里指定专人保管，并分类填制目录。第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务批准。