监管和风险性监管，其中合规性监管要素包括：信贷规模、限额及资产负债比例的执行情况以及其他合规性内容。风险性监管的要素包括：资本充足性、资产质量、资产流动性、盈利状况、经营管理水平等。
第二十四条 银行业监督管理机构应当对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查。
国务院银行业监督管理机构应当制定现场检查程序，规范现场检查行为。 [释义] 本条是关于银行业监督管理机构对银行业金融机构现场检查职责的规定。
本条规定对银行业金融机构进行现场检查的法律主体是银行业监督管理机构，银行业监督管理机构应当在法律、行政法规、规章赋予的职责范围内，履行现场检查职责，独立开展现场检查。国务院银行业监督管理机构要制定现场检查的程序，对现场检查行为进行规范。
一、现场检查的概念
现场检查是指银行业监督管理机构的监管工作人员直接深入到银行业金融机构进行业务检查和风险判断分析。现场检查是银行业监督管理机构对银行业金融机构实施监督管理的重要方式，是掌握银行业金融机构风险状况和合现状况的基本手段，本条明确规定银行业监督管理机构对银行业金融机构业务活动及其风险状况进行现场检查的职责，现场检查的范围包括合规经营与风险状况，体现了合规监管与风险监管并重的原则。检查的目的是要通过对银行业金融机构的业务活动、财务活动和管理活动的现场检查和处理，确保银行业金融机构会计报表、统计资料的真实性、保障银行业金融机构审慎经营，提高经营管理水平，保障金融资产的完整，维护金融体系的安全，保护存款人的合法权益。 二、现场检查的种类
现场检查按检查的范围和内容划分，可分为全面检查和专项检查。
全面检查是国务院银行业监督管理机构为全面系统评价被查银行业金融机构的经营管理状况而实施的对该金融机构某一时期内所有业务活动进行实地检查，通过检查对被查银行业金融机构的整体经营状况有了全面地掌握，对被查银行业金融机构做出总体评价，对存在问题提出整改意见，并依法给予处罚。
全面检查的内容包括：报表和报告的准确性、经营状况、内部控制和风险管理的完善性及有效性、资产质量及损失准备金的充足性、管理能力、会计处理的审慎性、管理信息系统的完善性、合规经营情况、非现场监管和以往现场检查发现的问题及整改情况等等。 专项检查是指国务院银行业监督管理机构针对被查银行业金融机构可能或者已经出问题的业务到实地进行详细观场检查。专项检查要重点突出，抓住那些对被查银行业金融机构经营管理活动影响较大，涉及面较广的业务或问题来开展检查工作。按被检查业务来分为：内部控制检查、贷款业务检查、存款业务检查、现金检查等。银行业金融机构必须定期或者不定期的接受全面或者专项的现场检查。 三、现场检查的程序
现场检查是一种行政行为，必须遵循依法行政的原则，为了规范现场检查行为，本条第二款明确规定国务院银行业监督管理机构应当制定现场检查程序。对各类金融机构实施
现场检查的方法和重点有所不同，但检查程序或流程基本相同。现场检查的基本流程如下： （一）根据非现场监管与分析，以及其他渠道获得的信息，确定现场检查的具体对象和时间。
（二）向被检查机构发出检查前问卷，有针对性地提出问题。包括所经营的主要业务，最新开展的业务，自上次现场检查以来发生的重要变化，上次现场检查提出的监管建议是否已经落实，发现的问题是否已经纠正，最近一次的内部审计是什么时间进行的，有什么具体发现，通过自我评估，认为在内部控制方面有哪些薄弱环节等。
（三）制定现场检查方案。根据上次检查发现的主要问题，在分析返回的检查前问卷并进一步了解被检查机构基本情况的基础上，制定具体的检查方案，明确检查的主要领域及重点，同时确定具体的检查工作时间、检查人员及分工。
（四）向被检查机构发出现场检查通知。通知检查的时间、内容，应准备提供的有关账册、报表及文件，以及需要谈话的人员等。
（五）进入现场开始检查。根据制定的检查计划和确定的检查重点，运用现场检查手册等现场检查工具和方法，通过谈话、查阅文件、核查账表和档案等，对被检查机构的资产质量、流动能力、财务状况、管理和内控、合现经营情况等进行检查、分析和评价，最后得出对该机构经营及风险情况的综合评价，形成现场检查结论。
（六）向被检查机构反馈检查意见，核实检查中所发现的问题和情况。 （七）完成现场检查报告，向被检查机构反馈监管建议和处理决定。
（八）综合现场检查、非现场监管情况，为综合评价金融机构的风险、完成综合监管报告提供依据。
第二十五条 国务院银行业监督管理机构应当对银行业金融机构实行并表监督管理。
[释义] 本条关于国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构实行并表监管的规定。
一、并表监管的含义
一般而言，并表监管是指母国监管当局在合并资产负债表基础上，对银行或银行集团在全球范围内面临的所有风险予以监督控制，而不论其机构注册于何地的一种监管方法。并表监管是20世经60年代，银行业务国际化迅速发展对银行监管提出的要求，源于欧美等金融发达国家银行监管的法律实践。
并表监管中所说的“母国监管当局”通常是指银行或银行集团的母行或总部所在国的银行监管机构；与之相对应，“东道国监管当局”通常是指银行或银行集团的境外机构所在国的银行监督机构。银行集团既包括银行直接的分支机构和子公司，也包括集团内的非银行机构和金融附属公司。
并表监管不同于财务会计并表。并表监管既是定性监管，也是定量监管，而财务会计并表只是一个定量的会计处理过程。合并账目有助于并表监管，但并不充分。在业务和风险性质截然不同时，合并账目不一定合适；某些风险，如流动性风险和市场风险，也需要在当地进行管理；而且，若存在对资本自由流动的法律限制，合并账目则可能人为地抵消风险。 巴塞尔银行监管委员会总结的有效并表监管标准包括以下内容：
1．监管当局应当了解银行集团的整体结构和主要业务，包括由其他机构直接监管的业务；
2．监管当局确保银行集团总部全面监测、有效控制其境内外分支机构和附属机构的各项业务，监督整个集团内部的风险管理和内部控制情况，定期获取并核实所有境内外业务的信息；
3．监管当局有权全面审查银行从事的各项银行和非银行业务，无论是银行直接从事的业务（包括海外机构的业务），还是通过附属机构间接从事的业务；
4．监管当局的监管框架能够评估一家用银行或银行集团从事的非银行业务给这家银行或银行集团带来的风险；
5．监管当局有权要求银行集团在并表基础上达到审慎监管标准，包括资本充足率、风险集中等标准，并确定哪些标准适用于单个银行，哪些适用于并表的银行，哪些对两者均适用；
6．监管当局能够收集各个银行集团的并表财务信息； 7．监管当局有权对银行集团的境外机构进行现场检查；
8．监管当局有权要求银行集团的母公司和附属机构采取纠正措施，必要时限制银行集团整体的业务范围和开展这些业务的海外场所等等。 二、并表监管的要求与目的
巴塞尔银行监管委员会《有效银行监管的核心原则》原则20明确提出：“银行监管的一个关键要素是监管者要有能力对银行组织进行并表监管。”同时，核心原则的其他四条原则也都不同程度地涉及了并表监管，原则18规定：“监管者必须具备在单个和并表的基础上收集、审查和分析各家银行的审计报告和统计报表的手段。”原则23规定：“银行监管者必须对其活跃的国际银行组织实施全球性并表监管，对这些银行组织在世界各地的所有业务进行充分的监测并要求其遵守审慎经营的各项原则，特别是其国外分行、合资机构和附属机构的各项业务。”原则24规定：“并表监管的一项关键因素是与各有关监管者特别是东道国监管当局建立联系，交换信息。”原则25规定：“银行监管者??从并表监管的目的出发，有权分享其母国监管当局所需的信息。”另外，巴塞尔银行监管委员会的具体指导性文件还有1979年3月的《对银行国际业务的并表监管》和1996年10月的《跨境银行监管》等。香港金管局也发布了《对金融集团的并表监管》。目前，在银行监管比较完善的国家和地区，并表监管的理念已经渗透到监管当局的所有相关监管法规中，并表监管的做法也已广泛运用于监管当局的现场和非现场监管过程。
随着混业经营和银行业国际化、金融市场全球化、一体化的发展，银行机构为扩展利润空间，增强竞争能力，纷纷在境内外广泛设立分支机构和附属机构，在法律允许的范围内从事银行、非银行甚至非金融业务。近几年来，在国内外均出现了许多大规模的银行集团。但银行集团的一家附属机构限于困境，就可能影响公众对整个银行集团的信心。实行并表监管，有助于促进整个银行集团的稳健经营，保持公众对整个银行集团的信心。
具体来说，并表监管有以下三个目的：1．无论银行在何处经营，都能受到有效监管；2．防止资本的双重杠杆作用（double-leveraging ofcapital）；3确保银行集团不论在何处注册，其经营风险都能在全球基础上进行评估和控制。
目前，我国对银行业金融机构的并表监管，尚停留在完善财务会计并表的层次上，监管当局的监管能力和监管实践与并表监管的国际最佳做法相比还有很大的距离。银行业监督管理法对并表监管作出规定是提升我国银行监管水平的一项重要内容。
第二十六条 国务院银行业监督管理机构对中国人民银行提出的检查银行业金融机构的建议，应当自收到建议之日起三十日内予以回复。
[释义] 本条是关于国务院银行业监督管理机构与中国人民银行配合的规定。 一、国务院银行业监督管理机构与中国人民银行建立协调合作机制必要性的理论分析
国务院银行业监督管理机构应当与中国人民银行建立协调合作机制，就维护金融稳定定期进行协商，交流和沟通有关信息，目的是在货币政策和银行监管之间进行协调，避免监管真空和重复监管，降低监管成本，提高监管效率，从而维护整个金融体系的稳定、效率和竞争力。这一协调机制的设计应当遵循责任明确、避免重复、节约监管成本、减轻被监管机构负担、提高监管效率的原则。
我国目前实行分业经营、分业监管的金融监管模式，而且银行监管从中央银行分离出来，单独设立银行业监督管理机构。中国人民银行作为中央银行，负责金融宏观调控，制定和实施货币政策；银行业监督管理机构则对银行业金融机构及其业务实施监督管理，二者既有明确分工，又相互联系，相互补充，应当进行密切的合作。
二、国务院银行业监督管理机构与中国人民银行协调合作机制的制度设计 一是建立信息共享机制。为确保各方都能充分获取履行职责所需的数据和信息，同时又避免向同一机构重复收取数据，增加金融机构的负担，参与协调机制的各方应达成协议，根据职责分工，明确何种信息由谁收取，同时建立高效的信息交流和共享机制，使各方的数据需求都能以低成本的方式实现。
二是在检查方面进行合作。因为中国人民银行负责金融宏观调控，而银监会则负责对银行业金融机构进行现场检查和非现场监管，进行检查主要由银行业监督管理机构实施；同时中国人民银行负责监测金融业，对商业银行发放再贷款，当中国人民银行发现银行业金融机构具有高风险，可能引发系统性风险时，则可以向银行业监督管理机构提出建议，由银行业监督管理机构进行检查。
三、将协作机制规范化、制度化，保持中国人民银行法和银行业监督管理法的协调一致
具体而言，中国人民银行在实施货币政策和维护金融稳定过程中，发现银行业金融机构具有重大风险，则可以提出对其进行检查的建议，为了使协调机制制度化、有效化，中国人民银行法第三十三条和银行业监督管理法第二十六条均明确规定银行业监督管理机构对中国人民银行提出的要求检查银行业金融机构的建议，应当自收到建议之日起三十日内予以回复。
第二十七条 国务院银行业监督管理机构应当建立银行业金融机构监督管理评级体系和风险预警机制，根据银行业金融机构的评级情况和风险状况，确定对其现场检查的频率、范围和需要采取的其他措施。
[释义] 本条规定了国务院银行业监督管理机构建立银行业金融机构监管评级
体系和风险预警机制，并据此配置监管资源和采取监督管理行动的义务。
建立银行业金融机构的监督管理评级体系和风险预警机制是银行业监督管理机构对其实施督管理的重要基础建设。银行业金融机构的评级体系是监管当局配置监管资源的依据，监管当局依据监管评级的结果，增加对高风险机构的监督管理措施的强度，对持续稳健经营的机构则采取常规的监管措施，对问题严重的机构采取特殊的监管措施，以此来合理地分配监管资源，提高监管资源的使用效率和监管的有效性。银行业金融机构的风险预警机制是防范和化解风险的有效手段。只有对银行业金融机构的风险进行早期预警，银行业监督管理机构才能及时采取预防措施，将风险控制在可以接受的水平之内，防止风险进一步发展和蔓延。若不及时采取措施，银行业金融机构的风险状况会进一步恶化，以至不得不对其实施市场退出，增加最终的处置成本，问题严重的还会使单个银行业金融机构的风险发展成整个银行业的系统性风险，对整个经济和社会的正常运行造成严重危害。 一、银行业金融机构监督管理评级体系
银行业金融机构监督管理评级是指银行业监督管理机构根据非现场监管、现场检查和其他渠道获得的银行业金融机构的信息，对该机构的资本充足水平、资产质量、经营管理状况、盈利能力、流动性及市场风险敏感性等方面进行客观定量分析及主规定性判断，在此基础上对该机构的经营管理和风险状况进行全面评估，确定该机构监督管理评级的方法和过程。评级结果用不同的等级表示，如有的监管当局采用1-5个等级，依次表示该机构的经营状况。第1等级为最高等级，表示该机构的经营状况非常好，大大高于平均水平；第5等级为最低等级，表示该机构的经营状况非常不好，需要监管机构特别关注，并立即采取有效的挽救措施，否则可能会在近期倒闭。
建立银行业金融机构监督管理评级体系的目的和作用是客观、全面、科学地评价银行业金融机构的经营状况，并以此为依据明确监管重点和配置监管资源，采取相应的监督管理措施，如确定现场检查的频率和范围、需报送数据和信息的频率和内容、以及是否需要采取强制纠正措施、救助措施或实施市场退出。提高监督管理的效率。银行业监督管理机构的资源也就是说人力、物力、财力是有限的，必须根据对银行业金融机构监督管理的评级结果，把监督管理资源重点配置到经营状况不好的银行业金融机构上，尽量避免银行业金融机构发生倒闭，影响银行体系的安全稳定。如，对监督管理评级低的银行业金融机构，要配置更多的现场检查人员，增加现场检查的次数，扩大现场检查内容的范围，以便及时发现和确认存在的问题，相应采取限制业务范围、资产增长、分配红利及强化内部控制和风险管理等一系列措施控制风险。对问题特别严重的银行业金融机构还要采取补充资本、更换高级管理人员等措施、帮助其解决问题，走出困境，恢复正常经营状况。 二、银行业金融机构监督管理风险预警机制
风险预警机制是指银行业监督管理机构根据非现场监管、现场检查和其他渠道获得的银行业金融机构的信息以及宏观经济、微观经济、金融体系等方面的状况和发展趋势，通过一定的技术手段，采用时间序列分析、同级组水平比较分析、模型分析和专家判断等方法对单个银行业金融机构及全部银行业金融机构的整体风险状况进行动态监测和早期预警。建立风险预警机制的目的和作用是对单个银行业金融机构及全部银行业金融机构的整体运行状况进行动态监测和跟踪，早期预警其风险的性质、特征、严重程度和发展趋势，以便于银