B．聘请或更换会计师事务所 C．公司管理的半年度和年度报告
D．法律法规及公司章程规定的其他事项
3．基金管理公司制定内部控制制度应遵循的原则是（ ）。 A．合法、合规性原则 B．全面性原则 C．审慎性原则 D．适时性原则
4．在我国承担基金份额注册登记工作的主要是（ ）。 A．基金管理公司自身 B．证券投资咨询机构 C．证券公司
D．中国证券登记结算有限责任公司
5．公司内部控制制度由（ ）等部分组成。 A．内部控制大纲 B．基本管理制度 C．部门业务规章 D．业务操作手册
6．基金管理公司的机构设置中包括（ ）等部门。 A．投资管理 B．风险管理 C．市场营销 D．基金运营
7．基金的投资决策过程涉及（ ）。 A．研究发展部 B．基金投资部 C．风险控制委员会 D．投资决策委员会
8．下列属于基金管理公司业务的特点的是（ ）。 A．一般不进行负债经营
B．收入主要来自于基金管理费
C．投资管理能力是公司的核心竞争力
D．业务上对时间及准确性的要求很高、失误和迟误会造成巨大的经济损失 9．基金管理公司内部控制机制的层次一般包括（ ）。 A．员工自律
B．部门各级主管的检查监督
C．公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制 D．董事会领导下的审计委员会和督察员的检查、监督、控制和指导
10．基金管理公司应在（ ）等文件中披露本公司基金从业人员持有基金份额的总量及所占比例。
A．基金合同生效公告 B．上市交易公告书 C．相关基金半年度报告 D．相关基金年度报告
三、判断题(判断以下各小题的对错，正确的填A，错误的填B)
1．若一个基金管理人同时管理运作两个或两个以上的基金，则各只基金资产可以不分立账户。（ ）
2．基金管理公司的风险控制委员会和监督稽核部属重要的职能部门，直接对公司董事会负责。（ ）
3．基金托管人在合理情形下可以在没有基金管理人指令下办理基金名下的资金清算。（ ）
4．基金管理人和基金托管人可以借助基金账户从事其他账户的金融活动。（ ） 5．一般而言，基金资产小于基金资本。（ ）
6．在基金的运作中，基金管理人实际上处于中心位置，起着核心作用。（ ） 7．基金管理公司的董事会拥有对所管理基金的投资事务的最高决策权。（ ）
8．在信托关系中，基金组织委托给基金管理人管理运作的资金数量，可能高于基金资本，也可能低于基金资本。（ ）
9．基金管理公司督察长及内部监察稽核部门应当独立于其他部门。（ ）
10．基金管理人负责办理的信息披露事项具体涉及基金募集七市交易、投资运作、净值披露等环节。（ ）
参考答案及解析 一、单项选择题 1．B
[解析]中国证券投资基金的单位面额都是1元人民币。 2．C
[解析]ABD三项都属于对基金管理公司进行的市场准入监管中的事项，C项属于对基金托管银行进行监管中的事项，因此选C。 3．B
[解析]基金管理公司在下列重大事项变更时需经中国证监会批准：变更经营范围，变更股东、注册资本或者股东出资比例，变更名称、住所，修改章程。因此，B项不属于需经中国证监会批准的重大事项。 4．A
[解析]基金管理公司治理的基本原则包括十项具体内容，位列第一的原则就是基金份额持有人利益优先原则。 5．D
[解析]证券投资基金反映的是信托关系。 6．A
[解析]A项市场部是市场营销部门的组成部分之一，余下三项都是基金后台支持部门的组成机构。 7．A
[解析]A项中注册资本的具体要求是不低于3亿元人民币。 8．B
[解析]基金投资运作管理是基金管理公司的核心业务，其投资部门负责公司的投资管理业务。 9．D
[解析]D项应该是坚持基金份额持有人利益优先。 10．C
[解析]基金管理人应当自合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的有关规定。因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合有关投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整。 二、多项选择题 1．ABC
[解析]基金的运作活动从管理人的角度看，可以分为基金的市场营销、基金的投资管理、基金的后台管理等三大部分。 2．ABCD
[解析]ABCD四项都应当经过2/3以上的独立董事通过，基金管理公司才能执行。 3．ABCDEN析]注意公司内部控制应遵循的原则与公司内部控制制度应遵循的原则二者之间的区别，选项所述各项均是公司内部控制制度应遵循的原则。 4．AD
[解析]在我国承担基金份额注册登记工作的主要是基金管理公司自身及中国证券登记结算有限责任公司。 5．ABCD
[解析]此题考查公司内部控制制度的组成部分，与公司内部控制机制有四个层次一样，它由四部分组成，分别是选项所述各项。 6．ABCD
[解析]本题考查基金管理公司的机构设置，通常公司为实现有效管理而设置系列部门。选项所述均为基金管理公司的机构设置。 7．ABCD
[解析]我国基金管理公司的一般决策程序有四步骤研究发展部提出研究报告；投资决策委员会决定总体投资计划；基金投资部制定投资组合的具体方案；风险控制委员会提出风险控制建议。 8．ABCD
[解析]选项所述均是基金管理公司的业务特点。 9．ABCD
[解析]选项所述均是公司内部控制机制中包括的四个层次，因此全选。 10．ABCD
[解析]在ABCD所述文件中，基金管理公司都需披露本公司基金从业人员持有基金份额的数量及比例。 三、判断题 1．B
[解析]若一个基金管理人同时管理运作两个或两个上的基金，则各只基金资产必须分立账户。 2．B
[解析]监察稽核部门对公司经理层负责。风险控制委员会是非常设议事机构，一般由副总经理、监察稽核部经理及其他相关人员组成。 3．B
[解析]基金托管人应严格按照基金管理人的有效划款指令办理基金名下资金清算。没有基金管理人的划款指令不得办理基金名下的资金清算。 4．B
[解析]基金管理人和基金托管人不得假借基金的任何名义进行基金业务以外的活动。 5．B
[解析]一般而言，基金资产要大于基金资本。
6．A
[解析]基金管理人管理运用基金资产，它的活动合法与否、能否履行职责关乎基金份额持有人的利益能否得到切实保护。 7。B
[解析]投资决策委员会对基金公司投资决策事务拥有最高决策权。 8．B
[解析]在信托关系中，基金组织委托给基金管理人管理运作的资金数量，一般不应低于基金资本。 9．A
[解析]题目所述是内部控制基本要求中对于强化内部监察稽核控制的进一步展开论述。 10．A
[解析]对于基金管理人而言，其主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，具体涉及基金募集、上市交易、投资运作、净值披露等环节。
第五章基金托管人同步测试习题
一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请选出正确的选项)
1．证券投资基金萌芽于（ ）的投资信托公司。 A．美国 B．英国 C．法国 D．西班牙 2．（ ）是日常监管的重点。 A．内部控制监管
B．基金管理市场规模监管 C．基金市场准人监管 D．基金经营运作监管
3．对履行基金托管职责的监督不包括（ ）。 A．在监督基金投资运作中，是否在基金托管协议中事先与基金管理公司订明相关权责，是否建立并及时维护相关监督系统，是否在发现问题时及时提醒基金管理公司并报告中国证监会
B．是否建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系
C．在办理基金的清算交割事宜中，是否能保证清算的及时高效，同时又保证基金财产的安全与独立
D．在办理与基金托管业务相关的信息披露事项中，是否及时、真实、准确、完整地履行信息披露业务，是否在基金年度报告中的托管人报告中独立、客观地发表意见 4．基金（ ）是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行校对的过程。 A．基金费用与收益分配复核 B．基金账务复核 C．基金财务报表复核 D．基金资产净值复核
5．基金届满即为基金终止，对基金资产进行清产核资后的（ ）按投资者出资比例分配。
A．基金净资产 B．基金总资产 C．基金投资额
D．基金流动资产额 二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项)
1．实际运作中，托管人对基金管理人投资运作的监督有以下哪些特点?（ ） A．场内交易主要通过人工手段实现，场外交易主要借助于技术系统完成 B．不同基金类型监督的依据和内容不同
C．日常运作中托管人对基金管理人投资运作行为的监督主要是基金投资范围、投资比例、交易对手、投资风格等方面
D．根据投资需要和监管机构的要求，不断增加、完善监督内容 2．基金资产保管的主要内容包括（ ）。 A．保管基金印章 B．管理基金资产账户
C．保管基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件 D．核对基金资产
3．基金账户管理的内容包括（ ）等。
A．做好基金资产账户的开立、更名、销户及资产过户等工作
B．托管人负责开立全部基金资产账户并保证基金账户独立于托管银行账户 C．严格按照相关规定和基金管理人的有效指令办理资金划拨和支付 D．保证基金账户的开立和使用只限于满足开展基金业务的需要 4．基金托管人内部控制的主要内容包括（ ）。 A．资产保管 B．资金清算 C．投资监督
D．会计核算与估值
5．交易所交易资金清算流程包括（ ）。 A．接收交易数据 B．制作清算指令 C．执行清算指令 D．确认清算结果
6．基金会计复核包括基金（ ）等的复核。 A．基金财务报表的复核 B．基金头寸的复核 C．基金资产净值的复核 D．基金账务的复核
7．下列各项属于基金证券账户的是（ ）。 A．货币市场基金在银行开立的银行存款账户 B．结算备付金账户 C．交易所证券账户
D．全国银行间市场债券托管账户
8．基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，对基金投融资比例监督的内容包括（ ）。
A．基金合同约定的基金投资资产配置比例