9．证券投资基金是一种短期投资工具，其主要功能是分散投资，降低投资单一证券所带来的个别风险。（ ） 10．基金销售的服务性反映了从投资人的需要出发向投资人销售合适的产品，坚持了投资人利益优先的原则，也是监管机构对基金销售的要求。（ ）
参考答案及解析 一、单项选择题 1．D
[解析]证券投资基金前台业务系统应具备的功能有：(1)提供投资资讯的功能；(2)对基金交易账户以及基金投资人信息管理功能；(3)交易功能；(4)为基金投资人提供基金服务的功能。D项属于证券投资基金后台管理系统的功能。故选D。 2．B
[解析]我国大多投资群体仍主要以银行储蓄为主要金融资产，但随着投资者自身素质提高及股票债券等金融市场的进一步完善和发展，投资者投资于银行储蓄产品之外的金融产品上的资金所占的比例正在逐步提高。 3．C
[解析]此题考查基金销售费用规范中对基金认购费和申购费的具体规定。基金管理人应在基金合同、招募说明书中载明收取费用的项目方式及费率标准，费率最高不得超过认购和申购金额的5%，赎回费率不得超过基金份额赎回金额的5%，赎回费扣除相关手续费后余额不得低于赎回费总额的25%并计入基金财产。 4．D
[解析]基金销售机构内部控制应履行健全性、有效性、独立性和审慎性原则。有效性原则是指通过科学的内部控制制度和方法，建立合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。 5．D
[解析]ABC三项都是基金市场营销组合的内容，基金营销组合的四大要素是：产品、费率、渠道、促销。销售折扣通常是商品销售过程中为了吸引购货方尽快付款而给予的购货款折让。
二、多项选择题 1．ABCD
[解析]本题考查基金市场营销的特征。通常基金市场营销不同于有形市场营销，共有服务性、专业性、持续性和适用性四个方面的特点。 2．ABC
[解析]本题考查促销组合四要素中的公共关系。公共关系所关注的是基金管理人为赢得公众尊敬所做的努力，这些公众包括新闻媒介、股东、业内机构、监管机构、人员及客户等方面。
3．ABCD
[解析]银行、证券公司、律师事务所及会计师事务所等可以作为理财顾问或金融规划师针对特定客户的需求，提供独立的咨询服务。 4．ABCD
[解析]本题考查营销过程管理的具体步骤。一般基金销售机构要进行市场营销通常有四个步骤：市场营销分析、市场营销计划、市场营销实施及市场营销控制。 5．AC
[解析]B项中应该是最近3年没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚，D项应该是取得基金从业资格的人员不低于该部门人员人数的1/2。
6．ABD
[解析]《证券投资基金销售管理办法》要求：商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、专业基金销售机构以及中国证监会规定的其他机构可以向中国证监会申请基金代销业务资格。
7．ABCD
[解析]四个选项所述皆是直销为使投资者与基金公司直接达成交易所采取的方式。 8．ABD
[解析]在基金营销环境分析中，影响营销环境的诸多因素中基金管理人最需要关注的有3个方面：机构本身的情况，影响投资者决策的因素，监管机构对基金营销的规范。 9．ABCD
[解析]本题考查基金产品设计法律要求中拟募集基金应当具备的条件。除了四个选项所述，还包括基金合同、招募说明书等法律文件草案符合法律法规规定；基金名称表明基金的类别和投资特征，不存在损害国家及他人合法权益的内容；中国证监会根据审慎监管原则规定的其他条件。 10．BD
[解析]交易所交易系统平台的优势主要体现在两个方面：一是使得证券公司客户以自己熟悉的方式进行基金申购赎回，在一定的程度上摆脱了开放式基金募集对商业银行的严重依赖；二是交易所交易系统为基金管理人提供了证券交易所这样一个拥有庞大客户资源的交易平台，其交易费用较传统的柜台销售方式有很大的成本优势，增强了基金对客户的吸引力。 三、判断题 1．A
[解析]题目考查证券投资咨询机构申请基金代销业务资格在注册资本上需要满足的条件，题述正确。 2．A
[解析]目前市场上只有货币市场基金和一些债券型基金收取基金销售服务费，主要是前者。
3．A
[解析]题述符合基金管理公司内部控制应遵循的独立性原则。 4．B
[解析]题目所述是渠道而非促销的作用。 5．A
[解析]本题考查市场营销实施要取得成功需要注意的因素，关键在于能够将行动方案、组织结构、决策和奖励制度、人力资源和企业文化等相关要素组合，题目所述正确。 6．B
[解析]基金管理人对基金代销机构从事基金销售活动负有监督检查义务。 7．A
[解析]本题涉及基金销售渠道中传统的销售方式—银行销售的功能和作用，题目所进正确。
8．A
[解析]本题是对基金销售费用规范中相关具体内容的正确表述，因此选A。 9．B
[解析]证券投资基金是一种长期投资工具。 10．B
[解析]基金销售的适用性反映了从投资人的需要出发向投资人销售合适的产品，坚持了
投资人利益优先的原则，也是监管机构对基金销售的要求。
第七章基金的估值、费用与会计核算同步测试习题
一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最合题目要求，请选出正确的选项)
1．在我国，基金日常估值由（ ）进行，（ ）对计算结果进行复核。 A．基金托管人，外部专业机构 B．基金管理人，基金持有人 C．基金管理人，基金托管人 D．基金管理人，外部专业机构
2．估值方法的（ ）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。 A．公开性 B．一致性 C．长期性 D．准确性
3．基金交易价格的核心是（ ）的高低。 A．发行时的基金净值 B．发行时的基价格 C．基金费用
D．基金份额总值
4．下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（ ）。 A．销售服务费
B．基金管理人的管理费 C．基金托管人的托管费 D．基金转换费
5．目前市场上收取基金销售服务费的有（ ）。 A．股票基金 B．混合基金 C．货币市场基金 D．成长型股票基金
6．基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为（ ）和金融负债。 A．持有至到期投资 B．可供出售的金融资产 C．贷款和应收款项
D．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
7．证券投资基金一般在（ ）结转当期损益。按固定价格报价的货币市场基金一般（ ）结转损益。 A．季末，逐日 B．季末，逐月 C．月末，逐月 D．月末，逐日
8．QDII基金份额净值应当至少（ ）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（ ）计算并披露。
A．每月，每周
B．每周，每个工作日 C．每季度，每周 D．每日，每日
9．如基金运作发生的费用（ ）基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。 A．小于 B．大于 C．等于
D．小于等于
10．我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是（ ）。 A．收盘价
B．当日加权平价格 C．开盘价
D．当日最高价和最低价的算术平均价
二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项)
1．基金合同生效前的下列费用中不列入基金费用的项目的有（ ） A．合同生效前的验资费 B．合同生效前的会计师费 C．合同生效前的律师费
D．合同生效前的信息披露费
2．基金估值涉及基金资产的分类情况有（ ）。
A．交易所上市的、交易品种的估值，包括交易所上市的各种有价证券 B．交易所发行为上市品种的估值
C．交易所停止交易等非流通品种的估值
D．全同银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种的估值 3．在我国，（ ）不属于证券投资基金的交易费用。 A．申购费 B．过户费 C．赎回费
D．分红手续费
4．基金的估值方法必须（ ）。 A．保持一致性 B．随意变化 C．保持公开性
D．任何情况都不能变化
5．基金会计核算的主要内容有（ ）。 A．证券和衍生工具交易及其清算的核算 B．基金资产估值的核算 C．各类资产的利息核算 D．基金费用的核
6．我国基金托管费实行（ ）。 A．逐日计提累计至每月月末
B．逐周计提累计至每月月末 C．按周支付 D．按月支付
7．关于基金运作费，以下说法正确的是（ ）。
A．包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等
B．基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益
C．基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
D．基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
8．下列是QDII基金净值计算及披露的有关规定的是（ ）。 A．基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露 B．基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
C．基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映 D．流动性受限的证券估值可参照国际会计准则进行 9．计价错误的处理包括（ ）。
A．基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正
B．当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告 C．当错误达到或超过基金资产净值的0.5%时，基金管理公司应当公告、通报基金托管人
D．基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任
10．下列关于具体投资品种估值方法正确的是（ ）。 A．交易所上市股票和权证以开盘价估值
B．交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值
C．交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值
D．送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值
三、判断题(判断以下各小题的对错，正确的填A，错误的填B)
1．对不存在活跃市场的投资品种，应采用最近交易市价确定公允价值。（ ）
2．海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。（ ） 3．基金估值方法一经确定，不得变更。（ ）
4．投资管理活动的性质决定了证券投资基金持有的金融资产或金融负债是交易性的。（ ）
5．在我国，按基金契约规定的估值方法、时间、程序对基金估值进行复核由基金托管人负责。（ ） 参考答案及解析 一、单项选择题 1．C