[解析]基金季度报告是基金应当在每个季度结束之日起15个工作日之内编制完成并登载在指定报刊和网站上；基金季度报告主要包括基金概况、主要财务指标和净值表现、管理人报告、投资组合报告、开放式基金份额变动等内容。 2．D
[解析]题述是实质性原则中公平披露原则的定义。因此选D。 3．A
[解析]依据有关法律，基金托管人对会计核算复核的主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费目与收益分配的复核和业绩表现的复核等。 4．C
[解析]基金合同中包含的以下两种重要信息：一是基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息；二是基金合同特别约定的事项，包括基金各当事人的权利义务、基金持有人大会、基金合同终止等方面的信息。因此选C。 5．C
[解析]当偏离达到一定程度时，货币市场基金应刊登偏离度信息，比如当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过0.5%时。基金管理人将在时间发生之日起2日内就此事项进行临时报告。 6．C
[解析]在基金份额发售的3日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上，同时将基金合同、托管协议登载在管理人网站上、基金份额发售公告登载在指定报刊和管理人网站上。 7．C
[解析]基金份额持有人的信息披露义务主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露义务。根据《证券投资基金法》，当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，在基金管理人和基金托管人都不召集的时候，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集；会议召开后。如果基金管理人和基金托管人对持有人会议决定的事项不履行信息披露义务的，召集基金持有人大会的基金份额持有人应当履行相关的信息披露义务。 8．D
[解析]我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律性规则四个层次。其中，《证券投资基金法》是我国法律对基金信息披露进行规范的法律文本之一，其于2004年6月1日起施行。 9．C
[解析]通常在基金合同生效的次日，基金管理人需要在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。 10．D
[解析]前三项都是基金财务报表复核的内容，此外基金净值变动表也是基金财务报表复核的内容。所有者权益变动表不属于基金财务报表复核内容。 二、多项选择题 1．ABC
[解析]在基金募集和运作过程中，负有基金信息披露义务的当事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。他们应当依法及时披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。 2．ABD
[解析]基金年度报告披露的持有人信息主要有：上市公司前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例；持有人结构，包括机构投资者、个人投资者持有的基金份额及占总份额的比例；持有人户数、户均持有基金份额。 3．BCD
[解析]我国基金信息披露的规范性文件包括3类：基金信息披露内容与格式准则、基金信息披露编报规则、《证券投资基金信息披露XBRL标引规范(Taxonomy)》及相关XBRL模板。A项是属于基金信息披露部门的规章，余下BCD三项都是基金信息披露的规范性文件。 4．ABCD
[解析]基金托管人的信息披露义务主要是办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项，具体涉及基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核、投资运作监督等环节。 5．ABCD
[解析]基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动相关的信息披露事项，具体涉及基金募集、上市交易、投资运作及净值披露等各环节。 6．ACD
[解析]基金募集信息披露中的首次募集信息披露主要包括基金份额发售前至基金合目生效期间进行的信息披露。在基金份额发售前，基金管理人需要编制并披露招募说明书、基金合同、托管协议、基金份额发售公告等文件。份额净值公告属于基金运作信息披露中应该披露的事项。 7．ABCD
[解析]影响投资者决策标准或者影响证券市场价格标准是我国基金信息披露法规采用的界定重大性的灵活标准；一般基金的重大事件包括：基金份额持有人大会的召开，提前终止基金合同，延长基金合同期限，转换基金运作方式，更换基金管理人或托管人，基金管理人中的高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动，基金份额净值计价错误达到基金份额净值的0.5%，开放式基金发生巨额赎回并延期支付，基金改按估值技术等方法对长期停牌股票进行估值等等。 8．ABCD
[解析]我国基金信息披露制度体系可分为国家法律部门规章、规范性文件与自律性规则四个层次；其中信息披露自律性规则，包括在证券交易所上市交易的基金信息披露应遵守证券交易所的业务规则，此外ETF相关信息披露义务人应遵守的证券交易所相关规定，LOF相关披露义务人还应遵守的相关规定等都属于信息披露自律性规则中包含的内容，因此全选。
9．BCD
[解析]凡是根据有关法律法规发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金管理人均应编制并披露基金上市交易公告书。目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、上市开放式基金和交易型开放式指数基金。 10．ACD
[解析]虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等3类行为将扰乱市场正常秩序，侵害投资者合法权益，属于严重的违法犯罪行为。基金信息披露中违规承诺收益或者承担损失，则将被视为对投资者的诱骗及进行不正当竞争。 三、判断题 1．A
[解析]XBRL是可扩展商业报告语言的英文首字母缩写，它是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。 2．A
[解析]真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则，它要求披露的信息应当以客观事实为基础，以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态。 3．B
[解析]披露方式方面应遵循的三个基本原则是规范性原则、易解性原则和易得性原则。故题干所述错误。 4．A [解析]略 5．B
[解析]在基金募集和运作过程中，负有基金信息披露义务的当事人包括基金管理人、基金托管人和召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。
第十章基金监管同步测试习题
一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请选出正确的选项)
1．日常持续监管方式主要分为（ ）。 A．全面检查和局部检查 B．现场检查和非现场检查 C．定期检查和非定期检查 D．顺序检查和随机检查
2．下列各项不是基金监管的原则的是（ ）。 A．依法监管原则 B．“三公”原则
C．监管与自律并重原则 D．真实性原则
3．目前，我国基金监管的目标不包括（ ）。 A．保护投资者的利益 B．保护市场的公平 C．降低非系统风险
D．推动基金业的规范发展
4．基金是证券市场的重要参与者之一，其“三公”原则不包括（ ）。 A．公开原则 B．公平原则 C．公正原则 D．公共原则
5．以下不是基金运作监管所包括的内容的是（ ）。 A．对基金募集申请的核准 B．基金登记机构的准入监管 C．基金销售活动的监管 D．基金信息披露的监管
二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项)
1．下列关于基金投资范围的说法正确的是（ ）。 A．股票基金应有60%以上的资产投资于股票 B．基金不得投资有锁定期但锁定期不明确的证券
C．货币市场基金可投资于股票、可转债、剩余期限超过397天地债券等 D．货币市场基金仅投资于货币市场工具
2．基金管理人运用基金财产进行证券投资，不得有以下（ ）等情形。 A．单只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过资金资产净值的10%
B．同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，其持有比例占该证券发行数量的比例超过10%
C．基金财产参与股票发行申购，单只基金申报的金额超过该基金的总资产
D．投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的10%
3．基金管理公司变更经营范围，中国证监会将对基金管理公司的（ ）等相关内容进行审查和评议，做出相关决定。
A．投资决策与研究分析体系的建立与执行
B．公平交易与防范利益输送相关制度的建立与执行 C．公司监察稽核与内部风险控制体系的建立与执行 D．人员队伍及人力资源管理状况
4．下列是属于基金投资交易监管方式的是（ ）。 A．通过托管银行实现对基金投资的监管 B．对基金募集申请材料进行合规性审查 C．实时监控单只基金的异常交易
D．实时监控基金管理公司股东账户的异常交易
5．下列各项中是证券交易所自律管理内容的是（ ）。 A．对基金上市交易的管理 B．对基金销售活动的监管 C．对基金信息披露的监管 D．对基金投资行为进行监控
6．当基金管理公司、基金托管银行基金托管部门或者其高级管理人员有以下（ ）情形时，中国证监会依法对相关高级管理人员出具警示函、进行监管谈话。 A．业务活动可能严重损害基金财产或者基金份额持有人的利益
B．基金管理公司的治理结构、内部控制制度不健全、执行不力，导致出现或者可能出现重大隐患，可能影响其正常履行基金管理人、基金托管人职责 C．高级管理人员直系亲属拟移居境外或者已在境外定居 D．违反诚信、审慎、勤勉、忠实义务
7．中国证监会对基金托管部门内部控制的监督包括（ ）。 A．托管银行各机构、部门和岗位职责是否保持相对独立
B．基金资产、托管银行自有资产、其他资产的保管是否严格分离
C．在办理基金的清算交割事宜中，是否保证清算的及时高效，同时又保证基金财产的安全与独立
D．托管银行托管业务部门的岗位设置应当权责分明、相互制衡等 8．下列关于风险准备金的说法正确的是（ ）。
A．提取风险准备金的主要目的是提高基金管理公司的收益
B．2007年之后按照不低于基金管理费收入的5%计提风险准备金 C．风险准备金余额达到基金资产净值的1%时可不再提取
D．风险准备金制度已成为保护基金份额持有人利益的重要措施 9．证券投资基金业委员会的主要职责有（ ）。 A．调查、收集、反映业内意见和建议
B．研究、论证业内相关政策与方案
C．草拟或审议证券投资基金业务有关规则、执业标准、工作指引和自律公约 D．协助开展业内教育培训、国际交流与合作 10．中国证监会于2006年8月和2007年9月先后发布通知规范基金管理公司提取风险准备金；风险准备金主要用于赔偿因公司（ ）等给基金财产或基金份额持有人造成的损失。
A．违法违规 B．违反基金合同 C．技术故障 D．操作失误
三、判断题(判断以下各小题的对错，正确的填A，错误的填B)
1．中国证监会对基金销售活动的监管主要涉及两个方面，即对投资组合遵规守信情况的监管，对基金管理公司内部投资、交易环节相关控制制度健全及执行情况的监管。（ ） 2．现场检查主要以审阅基金管理公司报送材料的方式进行。（ ）
3．基金管理公司董事应当认真履行职责，对公司各项制度、业务的合法合规性及公司内部控制制度的执行情况进行检查和稽核。（ ）
4．开放式基金在开始办理申购或者赎回前，至少每周公告3次资产净值和份额净值。（ ）
5．基金托管银行根据对基金运作的监督情况，每周编制基金运作监控周报，向监管机构报告。（ ）
参考答案及解析 一、单项选择题 1．B
[解析]日常持续监管一般是对基金从业机构日常经营活动、相关人员从业行为、基金运作各环节的监管。其方式主要分为现场检查和非现场检查两种。故选B。 2．D
[解析]ABC三项都是基金监管的原则，除此之外还包括监管的连续性和有效性原则以及审慎监管原则；D项是基金信息披露的实质性原则中的内容，因此选D。 3．C
[解析]目前，我国基金监管的目标包括：(1)保护投资者的利益；(2)保护市场的公平、效率和透明；(3)降低系统风险；(4)推动基金业的健康发展。故选C。 4．D
[解析]公开原则、公正原则和公平原则是基金监管的“三公”原则。故选D。 5．B
[解析]ACD三项都是属于中国证监会对基金运作监管所包括的内容，除此之外还包括对基金投资与交易行为的监管等方面；B项是基金销售机构和注册登记机构的监管中的内容，因此选B。
二、多项选择题 1．ABD
[解析]关于基金投资范围的规定有以下几条：其一股票基金应有60%以上的资产投资于股票，债券基金应有80%以上的资产投资于债权。其二货币市场基金仅投资于货币市场工具，不得投资于股票、可转换债、剩余期限超过397天的债券、信用等级在AAA级以下的企业债、国内信用等级在AAA级以下的资产支持证券、以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券。其三是基金不得投资于有锁定期但锁定期不明确的证券。其四是基金投资的资产