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怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。这种分类方法是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。
（6）财务公司信用风险管理现状
作为金融机构，财务公司具有脆弱性和扩张性，面临着与其它金融机构相类似的金融风险，由于我国集团财务公司不同于一般意义上的金融机构，信用风险也有其特殊性。在风险的产生方面，关联交易集中、客户群体与业务范围的受限，决定了财务公司风险具有集中度高、分散风险手段单一的特点。财务公司服务于集团的职能决定其服务仅面向集体内企业，财务公司与其客户之间、客户与客户之间均互为关联方，关联交易集中，服务范围限定于集团内部，易导致财务公司资产品种单一、信贷资产的产业投向过度集中，同时，因监管方对财务公司所从事业务的限制，分散风险的手段较单一，所以，在风险产生方面，财务公司的风险集中度要大大高于那些面向社会的金融机构。财务公司风险管理的现状可以归纳为以下几个方面： 第一、尚未形成良好的风险管理文化，缺乏全面风险管理意识。体现在三个方面： 不能正确处理业务发展与风险管理的关系，在强调业务发展时，往往忽视风险管理，甚至错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上；全面风险管理的理念还不到位，仍以信用风险管理为主，对市场风险、操作性风险等重视不够。风险管理意
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识还没有贯穿到全行全员，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程，往往把风险管理和风险控制看作是风险控制部门的事情。
第二、风险管理体系还不够健全，风险管理基础比较薄弱。
完善的、垂直的风险管理体制还没有完全形成，还没有形成横到边、竖到底的全面和全方位形成横到边、竖到底的全面和全方位的风险管理架构；风险管理体制的独立性够。风险管理受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够；从岗位职责角度来看，还没有形成完整、科学、有效的岗位职责体系，部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明现象，反应式、应付式活动多，主动性、预见性活动较少，内部牵制与管理效率未能和谐统一，无法建立起持续监控和改进的内控机制；风险管理和内部控制制度缺乏系统性、计划性和操作性，没有形成科学、完整的风险管理和内部控制体系；风险管理人员数量较少，队伍素质参差不齐，特别是缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才。
第三、风险管理方法还比较落后，信息技术的运用严重滞后。长期以来，在风险管理方面表现出突出的传统风险管理模式的特征：即重视定性分析，主观性较强，但量化分析手段欠缺，在风险识别、度量、监测等方面客观性、科学性不够突出。与国际上大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法相比，我国风险管理方法显得比较落后。
5.财务公司信用风险特点
（1）受体制性因素影响较大。与银行经营活动可能会受政府行政命令影响相比，财务公司的经营活动受集团的干预更加直接、更加具体，而且还会受到集团所在行业的行业风险影响。
（2）分布面广。与银行相比，财务公司除传统银行业务外，还可以开展证券投资、保险代理等业务。因此风险面较广。
（3）集中度很高。目前财务公司以信贷业务为主，由于政策限制，信贷业务又集中在集团。这种风险资产的高度集中会给财务公司带来较大风险。
4． 建立适合集团财务公司的信用风险管理方法
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财务公司信用风险管理的目标应是：通过建立动态、科学、灵敏的风险监测、控制和化解机制以实现经营利润的最大化和财务公司的持续生存、发展。缜密分析财务公司潜在的信用风险，借鉴国内外的信用风险管理经验，财务公司有效地化解和防范信用风险应基于建立系统内部的信用文化、建立内部考核机制、健全内部评级制度等几个方面。
4．1．明确自身信用风险管理取向，建立良好的风险管理文化
尽管根据银监会的规定，财务公司建立了明确周详的管理制度，实施了严密科学的管理措施，但大部分的风险管理仅仅停留在制度层面，缺乏深层次的信用风险管理文化。要建立良好的风险管理文化，可从如下方面入手做出努力。
（1）应明确财务公司本身的风险管理取向，风险偏好不同，战略目标也不同，采取的风险管理模式和方法都有所不同。财务公司经营过程中面临的损失可以分为预期损失、非预期损失和异常损失。预期损失是指最频繁发生的损失，是可预见的平均损失；非预期损失是指偏离预期值的那部分损失；异常损失是指超过最大不可预见损失的那部分损失。对预期损失，可以通过定价转移、计提拨备等方式来弥补;对非预期损失，需要用资本来防范和覆盖.，这就需要有足够的资本去抵御风险，资本覆盖风险的程度取决于财务公司对风险的偏好程度。这个问题用统计学语言就是容忍度的设定问题。究竟选择多少容忍度，取决于财务公司对于风险的偏好，喜欢多承担点风险，就少一些资本多做些业务，反之就多一些资本少做些业务。大多数财务公司的风险管理取向受到企业集团公司决策层风险偏好的影响，因此财务公司选择哪种风险管理取向除了从技术角度规避公司风险以外，还要与企业集团公司的风险偏好相适应。
一般来说，风险偏好有高风险高收益的进取型、低风险低收益保守型、中等风险中等收益稳健型三种组合。从财务公司目前的规模实力和管理水平来看，不宜采取过于激进的风险偏好，应当选择相对较为稳健的策略。
（2）在明确风险管理取向基础上，应建立良好的信贷文化。信用风险管理不仅仅是靠技术、方法、规程和手段，更重要的是培育信用风险管理文化。使全体员工在同一种文化背景下，对信用风险有统一的认识，有统一的行为模式。信用风险管理文化是以加强所有员工的风险管理意识、理解信用风险管理的方法与手段、运用
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各种风险管理模型和资产组合模型等为基础，培育全体员工的风险管理意识，并通过大家逐步认同是行为模式和资助来自觉地把信用风险管理的各种方法、规定、制定落实到日常的工作中。
（3）建立信用文化的有效途径
管理层的积极态度与行动是促进信用文化建立的最佳途径。在建立信用风险管理文化的过程中，财务公司的决策层应起到主导作用，风险管理部门应是推动文化建设的中坚力量。应通过持之以恒的示范、宣传、培训和传播，使各部门、各人员在事前防范、事中管理、事后处置的全过程中牢固树立风险管理理念，把风险意识和风险管理取向从上到下贯穿到全行每个人的思想意识中去。
报酬系统是可用于营造信用文化的有效工具。在绩效考核和报酬系统的设计中体现风险管理的重要性，承担其风险的员工得到的报酬要比只管理风险的员工所得的报酬要高，这就是在传递某种信息。
信用风险管理流程改造和技术方面的发展已经为信用风险控制提供了组织保证与分析的工具，实践来看也能起到一些作用。
4．2．完善贷款业务内控制度的建设
内部控制制度是为了保证经营质量、实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对业务风险进行事前防范、事中控制、事后监督与纠正的过程与机制。财务公司作为金融机构最主要的业务是信贷业务，自然也要由相应的内控机制作为保障，使其在贷款业务的贷前、贷中、贷后各环节发挥风险识别、风险控制与防范的重要作用。目前，财务公司在建立之初根据银监会的要求建立了贷款业务的内部控制制度，但是这些制度在设定、安排、运行等方面还存在一些问题，一定程度上限制了贷款业务管理的有效性，使信贷资产面临的信用风险不能在各业务环节被有效控制与防范。因此，为了提高贷款业务信用风险管理水平，就必须全方位完善内控制度。
（1）完善信贷发放与审批制度的建设，要加强贷款业务信用风险的管理能力，提高风险防范的效果，就要明确划分各业务部门的职责与权限，建立职责分离、相互制约、相互监督的控制机制，最大程度的防范信用风险。审贷分离原则是信贷业务加强风险管理的一项重要原则。按照这一原则财务公司设立了信贷业务部和风险
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管理部，其中客户经理主要负责金融产品的推销与客户信息的调查，风险经理则主要负责贷款风险的分析与审查。这种审贷职责的划分，有利于权力的制衡，防止客户经理过于追求规模而忽视贷款风险行为的发生，也有利于风险经理集中精力做好信贷风险的分析工作，从而使贷款业务的相关风险得到有效控制。
（2）进一步加强贷款五级分类工作
目前财务公司根据银监会的要求对信贷资产实行贷款的五级分类管理，但是五级分类管理的应用在财务公司的应用上还仅仅处于被动应用阶段，财务公司应尽快加强五级分类工作各环节的建设与完善，以充分发挥这一方法对贷款资产信用风险管理的作用。
提高技术分析水平，贷款的五级分类法是以风险为基础，通过对每笔贷款信用风险的评估与分析，全面、动态揭示贷款质量的变化，对贷款业务进行有效的风险防范与经营管理。影响借款人信用风险水平的因素很多，要想对贷款信用风险做出准确评估，就必须综合各种宏微观因素，以及复杂的财务数据，使用科学的分析方法与手段作全面的评估工作。要对贷款做出准确的评级，必须以有效的因素分析和恰当的计量手段为基础，这就对员工素质和风险分析手段提出了更高的要求。因此，我国应结合贷款五级分类管理的要求，对相关人员进行财务分析、风险管理、统计计量等方面的综合培训，大力提高工作人员素质，使他们能尽快胜任贷款五级分类管理的工作。
细化贷款分级，尽管贷款的五级分类法比四级分类法在信用风险的分析与动态管理上有了很大的进步，但是由于风险因素的多样化和复杂性，不同贷款具有不同的风险特征，在每一级别的贷款中，各项贷款的风险水平又有一定的差别，如果统一对待管理，难免出现管理的过与不及。目前，世界上的大都在五级分类的基础上，根据自身业务特点，对贷款实行了更细致的分级法，一般都定为一至十级左右。我们也同样对贷款作了更细致的分级，对每一级别贷款的界定要清晰，防止由于标准含糊而使归类出现分歧，这也对信贷人员提出了更高的要求，要求他们能够更加精细的分析各项贷款的相关风险因素，提高贷款的风险敏感度，将它们恰当的归入某一级别。在进行分级分析时要以某项特定的贷款为对象，不能单纯的仅根据借款人的信用状况而对其不同贷款一概归类。仅根据借款人状况进行贷款分类是目前存在
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