财务部
第一节
某大酒店财务总监（酒店行政级）在管理公司指导和监控下直接对总经理负责管理财务部。下
财务部的组成及工作范围
设三大部门主管，总会计师(B级)管理酒店营运收支；成本部经理(B级)审核酒店营运成本；采购部经理(B级)负责酒店物料采购。
财务部是某大酒店总经理经营管理工作的参谋和当家的职
能机构。担负酒店经济效益总核算，指导各部门增加营业收入、节约开支的咨询任务。主要工作为：
搜集、综合酒店经营活动情况，资金动态、营业收入和成本核算、费用开支资料及采购情况、
库存情况，定期向总经理汇报。了解同行业信息及市场动态，提出经营管理和提高经济效益的建议和措施，供总经理作决策参考。
组织各部门编制收支计划，根据董事会、总经理的指令，结合酒店实际情况，编制酒店月、季、
年度经营计划和财务计划。定期对执行情况进行分析，书面呈交总经理、管理公司。
负责代表酒店与当地有关部门加强联系，取得当地政府部门对酒店财务管理的支持。
第二节
一、制度与纪律
根据国家规定的财务制度，按管理公司的要求制定出某大酒店的财务管理制度。严格执行酒店财务纪律，督导酒店财务人员遵纪守法，做好财务会计工作。 二、经济核算
及时完成收支核算，做好财务记录。正确核算营业收入、营业成本、费用和利润。按时、准确编写会计报表，做出财务分析。债权、债务清楚，及时清算。 三、资金管理
管理和控制各项资金，按管理公司要求做好资金收支计划平衡工作。严格检查备用金的使用，
酒店财务管理
严格执行库存现金限额制度，严格监控酒店各部门现金收入。特别是港币、美元和其它外币收入，及时催收应收款并组织回笼。填好酒店现金及银行存款收支日报表，定期将资金变化情况向总经理、管理公司报告。 四、财产管理
负责酒店财产的造册登记、核对、调拨上报管理公司并按有关规定摊销折旧费用，以保证资产
的资金来源，达到更新换代的目的。 五、财务资料管理
按国家规定，收集、保存酒店财务资料，报表帐册、凭证、报告、总结，随时向总经理、管理
公司提供有关资料。 六、财务监督
检查、督促酒店财务人员严格执行各项财务制度，严肃财务纪律。按会计法办事，检查各部门
经济活动情况，防止套汇、挪用、贪污盗窃行为。 七、电脑管理
充分利用电脑管理功能的作用，利用电脑储存商务、财会数据等资料，编写各种报表。定期进
行电脑系统维修保养，保证电脑系统正常运作。 八、员工培训
加强对本部门员工的职业道德教育，加强员工业务技能培训。坚持考核制度，在职员工每半年
进行一次考核，作为员工业绩资料和升职晋级的参考。
第三节
一、财务总监岗位职责
1、 负责组织全酒店的经济核算工作，按管理公司要求组织编制和审核会计，统计报表，及时组织
编制财务预算和决算；
2、 密切联系各部门，认真研究和合理掌控酒店营运成本及各部门费用开支； 3、 审查各部门的费用开支计划，转报总经理、管理公司；
4、 做好各项资金的计划，管理和掌握各项资金的运用；对现金和银行存款管理实行控制，与银行
保持良好的关系，使得上述各项手续能顺利地办理。
5、 督促有关人员抓应收帐款的催收工作，加速资金回笼，拓展、实施并监管已建立的信贷以及回
收的规定和程序
6、 检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，学习和执行“会计法”； 7、 联系各业务部门，了解经营情况和市场讯息，及时提出意见供总经理决策；
8、 审核并确保相应的采购程序的实施，加强对采购部门采购价格和现金使用的控制，执行低价优
质的采购政策；
9、 加强与本地区财税、金融部门联系，争取其对酒店财务运作支持； 10、按管理公司的有关指示，制定和修改酒店财务管理制度；
11、加强对员工进行法制教育，增强员工法制观念，防止各种贪污、挪用舞弊行为；
12、保存酒店关于财务工作的文件、资料、合同、协议，督促员工完整保留企业一切帐册、报表、
凭证和原始单据；
13、加强对本部门员工服务技能培训工作，务使员工熟练掌握财务运作技能，设立目标，提供明确
的准则，最大限度地激发工作积极性和员工士气，培养团队精神。
财务管理人员岗位职责
14、管理电脑部门，确保酒店的电脑系统及其软件都得到充分利用和妥善保护并保留已建立的内部
控制测量体系。
15、加强对酒店财务管理研究、整理形成文字资料上交管理公司。 16、协助总经理做好酒店行政工作。提供推广分析数据和提出推广建议。 17、做好管理公司及总经理指派的其它工作。 二、总会计师与财会人员岗位职责 （一）总会计师岗位职责
1、 在财务总监指导监控下，全面负责督导、管理财务部和日常管理工作；监督财务计划的实施，
并对执行中存在的问题，给予解决。
2、 督导财务会计、营运会计、应付主任、会计主任、审核主任、前台收银主任、餐厅收银主任、
电脑主管进行业务操作。
3、 协助财务总监起草各种管理规章制度，并监督、检查、落实各项有关制度；对下属人员的法制
观念、财会职业道德、安全防范等负有教育、检查、监督的责任。
4、 在财务总监的指导下，根据财会、统计资料信息，汇集各部门计划与完成情况；编写年度、季
度、月度财务计划；参与编制酒店财务预算。
5、 负责审核应付账款日报表、日收入报表、日审报告；负责审核各项月报表和年度报表并确保真
实、准确的反映给财务总监；参加酒店有关经营管理活动的会议，向领导提供财务信息、财务指导和改善酒店经营管理的建议。
6、 负责审核应收主管上报的账龄分析报告，并定期参加财务人员的工作会议，督导应收账款的及
时回收。
7、 负责酒店的财产管理，督导财产会计完成清产核资工作；监督执行财产物资批报手续，确保酒
店的财产安全与完整。
8、 监督审查酒店内部的财务收支情况，确保酒店一切营业收入、开支税费缴纳及有关经济活动能
够按照国家的有关法规和制度进行。
9、 负责财务部员工的人事安排和工资、奖励的评定；负责财务人员的思想教育和技能培训。 10、协助财务总监定期检查财务管理制度及程序的执行情况，并在必要时 制订和实施进一步的措
施。
11、在财务总监指导下，经常检查酒店资金的使用情况，以提高资金的流动性并将酒店的负债额减
低到最小程度。
12、做好财务总监指派的其它工作。 （二）财务会计岗位职责
1、 严格、认真复核本部人员所做的会计凭证的完整性，审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全、
一致，审批手续是否齐全。定期汇总会计凭证，发现问题及时更正。
2、 负责编制各期会计报表和财务分析报告，做到数字真实、计算准确、内容完整，说明清楚、送
报及时。
3、 负责填报“经济效益月报表”。
4、 月末负责编报“资产负债表”、“损益表”、“营业费用表”、“管理费用表”、“债权债务表”及“营
业部门回收情况表”。
5、 根据在建工程合同支付工程款项及结转有关待摊、递延费用。 6、 随时掌握酒店在各个银行存款的余额情况，提出合理的调用资金方案。
7、 负责工资提取与发放情况的分析，查明酒店工资总额增减变动情况及原因，分析工资总额构成
的合理性，供领导和有关人员参考。
8、 督促下属人员认真贯彻执行国家税收、外汇管理及结算制度等有关规定。
9、 协助部门经理编制各项财务计划，做好管理范围的管理协调工作及突发性事件的处理。 10、审阅和检查应付帐款主任的工作，保证所有采购费用的分配是精确的并且是按照酒店会计科目
表进行的，提供足够付款依据保证付款的要求。
11、审阅和检查应收帐款主任的工作，定期对挂帐公司进行实地调查，检查其挂帐协议的有效性，
以便制定调整信用标准，督促应收人员严格执行信贷制度，加速挂帐款的及时回笼。 12、完成总会计师交派的其它工作。 （三）营运会计岗位职责
1、 协助总会计师和财务总监起草各种管理规章制度，并监督、检查、落实各项有关制度；对下属
人员的法纪观念、财务职业道德、安全防范等负有教育、检查、监督的责任。
2、 负责审核日收入报表、日审报告；负责审核各项月报表并确保真实、准确的反映给总会计师和
财务总监；参加酒店有关经营管理活动的会议，向领导提供审核信息和改善酒店经营管理的建议。
3、 监督审查酒店的财务收入情况，确保酒店一切营业收入按照有关法规和制度进行。
4、 与各部门做好协调，及时处理解决审核及营运上的问题，并对反映出的问题及疑难向上级反映。 5、 协助解决客人对营运上的投诉，协调其它部门的有关工作。
6、 负责对下属员工的业务和服务技能的培训，督促员工严格执行酒店的各项规章制度。 7、 负责检查员工的纪律，做好员工思想工作，完成上级分配下来的其它工作。 8、 定期召开营运会计部全体大会，进行时段性工作总结并传达上级管理信息。 9、 严格督导和监督审核、夜审、前收、餐收工作。 10、做好营业收入和特别推广的收入分析。 11、做好总会计师指派的其它工作。 （四）总出纳岗位职责
1、 负责全酒店的现金和转帐票据的收付工作。当天收入的现金和转帐票据， 要在当天下午四时
前送银行，不得积压；
2、 在电脑记载现金日记帐和银行存款帐，按记帐规定结出每页借贷发生额 累计总数和当天余额，
要日清月结。每月核对银行对帐单，并做出未达帐调整表和调整项目，与总分类帐核对； 3、 每天根据帐本发生额、余额，编制“现金及银行存款收付日报表”。送呈财务总监；
4、 报销单据除按会计审核程序审核外，还须经财务总监、总经理审批后才可付款，如手续不齐，
未经审批单据，一律拒付款；
5、 严格遵守现金管理制度和支票使用规定。库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得
以白条单抵库。
6、 严格执行外汇管理规定，不得私自套换外币，不得违章代办兑换外币手续；
7、 严格执行备用金管理制度，如需在银行提取现金，经办理好审批手续后方可进行，不能坐支现
金。
8、 做好上级指派的其它工作。 （五）财务秘书岗位职责
1、 自觉遵守“员工守则”，协助总监检查本部门员工纪律执行情况； 2、 部门召开主管会议及财务会议时，负责做会议记录； 3、 负责本部员工考勤，综合情况向总监和人事部汇报； 4、 办理本部门员工到职、离职、调动手续，及人事部委办工作； 5、 收发、保管本部门有关文件，上级批示、通知、会计报表。 6、 做好财务总监指派的其它工作。 （六）应付主任岗位职责
1、 应付帐款主任是在财务总监和总会计师的直接监督下工作的，并对财务总监和总会计师负责，
协助总会计师准备每月资产负债表，有关待摊和预提之费用；提供每月应支付帐款及尚未支付帐款，以保证流动资金之正常运作。
2、 负责对整个酒店支出额的审计、处理和及时申请，准备支付款项的分析其它报告及资料；查证
所有支付款是否被批准并附以其证明，保存详细的应付帐款记录。
3、 审核应付款记帐凭证，原始凭证，列支科目及有关手续，所有发票配以会计科目入帐；审计所
有的支出项目，即：支付供应商货款的项目、内容、数量、单价、金额，还要确保从供应商处取得合法的付款原始凭证。
4、 按序归档所有未付帐及与总帐核对每日结余；确定所有到期的应付款，并在着手准备支票前向
财务总监/总会计师呈交付款计划表以获得批准。
5、 保存支票登记本及准备所有应付帐支票与记录；填制“现金/支票申请单”，附有收货记录/购货
订单及发票，申请单上应一一列上货款的内容、币种、金额，如果是以合同形式付款的还应附上合同复印件及完工验收报告，报使用部门经理确认。