(5) 若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击“退出”按钮。 注意：
? 期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。
? 已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。 5. 数据权限分配
1. 执行“设置”|“数据权限分配”命令，进入“权限浏览”窗口。
2. 选择用户“陈亮”，单击“授权”按钮，弹出“记录权限设置”对话框。
3. 选中“查账”复选框，分别选中“1001 现金”、“1002 银行存款”科目，单击“>”
按钮，再单击“保存”按钮。这样，用户“陈亮”便具有查询现金和银行存款日记账的权限。
实验四 总账管理系统日常业务处理
【实验目的】
掌握用友ERP-U8务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 【实验内容】
1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2. 出纳管理
3. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 【实验要求】
1. 以“赵红”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。
2. 以“陈亮”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。
3. 以“汪刚”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。 【实验资料】
1. 凭证管理 1月经济业务如下：
(1) 2日，销售一部罗颂购买了200元的办公用品，以现金支付。(附单据一张) 借：营业费用(5501) 200 贷：现金(1001) 200
(2) 3日，财务部陈亮从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001） 借：现金(1001) 10000
贷：银行存款/工行存款(100201) 10000
(3) 5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1:8.275。（转账支票号ZZW001） 借：银行存款/中行存款(100202) 82750 贷：实收资本(3101) 82750
(4) 8日，供应部孙联湘采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）
借：原材料/生产用原材料(121101) 50000 贷：银行存款/工行存款(100201) 50000
(5) 12日，销售二部宋佳收到北京希望学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002） 借：银行存款/工行存款(100201) 99600 贷：应收账款(1131) 99600
(6) 14日，供应部孙联湘从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%） 借：库存商品(1243) 8000
应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 1360 贷：应付账款(2121) 9360
(7) 16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003）
借：管理费用/招待费(550205) 1200 贷：银行存款/工行存款(100201) 1200
(8) 18日，总经理办公室陈伟清出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。 借：管理费用/差旅费(550204) 1800 现金(1001) 200 贷：其他应收款(1133) 2000
(9) 20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。 借：生产成本/直接材料(410101) 25000 贷：原材料/生产用原材料(121101) 25000 2. 出纳管理
25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。 【操作指导】
以“赵红”的身份注册进入总账系统。 1．凭证管理 填制凭证
增加凭证___输入一张完整的凭证（业务1）
1. 2. 3. 4.
执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期“2006/01/02”；输入附单据数“1”。 输入摘要“购办公用品”；输入科目名称“5501”，借方金额“200”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“1001”，贷方金额“200”。
5. 单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。 注意：
? 采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。 ? 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
? 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
? 科目编码必须是末级的科目编码。 ? 金额不能为“零”; 红字以“－”号表示。
? 可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。 增加凭证___输入凭证的辅助核算信息（业务2棗业务9）
在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息。
银行科目（业务2） 1. 在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。
2. 输入结算方式“201”，票号“XJ001”，发生日期“2006/01/03”，单击“确认”
按钮。
3. 凭证输完后，单击“保存”按钮，若此张支票未登记，则弹出“此支票尚未登记，
是否登记？”对话框。
4. 单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框。
5. 输入领用日期“2006/01/03”，领用部门“财务部”，姓名“陈亮”，限额“10000”，
用途“备用金”， 单击“确定”按钮。 注意：
? 选择支票控制，即该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。
外币科目（业务3） 1. 在填制凭证过程中，输完外币科目“100202”，输入外币金额“10 000”，根据自
动显示的外币汇率“8.275”，自动算出并显示本币金额“82 750”。 2. 全输完后，单击“保存”按钮，保存凭证。 注意：
? 汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改。如使用变动汇率，汇率栏中显示最近一次汇率，可以直接在汇率栏中修改。
数量科目（业务4） 1. 在填制凭证过程中，输完数量科目“121101”，弹出“辅助项”对话框。 2. 输入数量“10”，单价“5 000”， 单击“确认”按钮。
辅助核算科目____客户往来（业务5） 1. 在填制凭证过程中，输完客户往来科目“1131”，弹出“辅助项”对话框。 2. 选择输入客户“希望学校”，业务员“宋佳”，发生日期“2006/01/12”。 3. 单击“确认”按钮。 注意：
? 如果往来单位不属于已定义的往来单位,则要正确输入新往来单位的辅助信息, 系统会自动追加到往来单位目录中。
辅助核算科目____供应商往来（业务6） 1. 在填制凭证过程中，输完供应商往来科目“2121”，弹出“辅助项”对话框。 2. 选择输入供应商“多媒体研究所”，业务员“孙联湘”，发生日期“2006/01/14”。 1. 单击“确认”按钮。
辅助核算科目____部门核算（业务7） 1. 在填制凭证过程中，输完部门核算科目“550205”，弹出“辅助项”对话框。 2. 选择输入部门“总经理办公室”，单击“确认”按钮。
辅助核算科目____个人往来（业务8） 1. 在填制凭证过程中，输完个人往来科目“1133”，弹出“辅助项”对话框。 2. 选择输入部门“总经理办公室”，个人“陈伟清”，发生日期“2006/01/18”。 3. 单击“确认”按钮。 注意：
? 在输入个人信息时，若不输“部门名称”只输“个人名称”时，系统将根据所输个人名称自动输入其所属的部门。
辅助核算科目____项目核算（业务9） 1. 在填制凭证过程中，输完项目核算科目“410101”，弹出“辅助项”对话框。 2. 选择输入项目名称“普通打印纸-A4”，单击“确认”按钮。 注意：
? 系统根据数量×单价自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，可将光标移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。 查询凭证