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（注：每年二月、七月、八月为假期。）
六、利润表
3年内利润表
项目 一、营业收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 加：其他业务利润 减：存货跌价损失 营销费用 管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“-“号填列） 减：固定资产折旧摊销 四、利润总额（亏损总额以“-“号填列） 76540 0 0 47230 29310 第一年 162600 61060 25000 单位：元 第二年 224400 80900 25000 118500 0 0 49230 692769270 8255 0 17600 51670 第三年 241100 84320 25000 131780 0 0 49230 82550 17600 64950 0 17600 11710 财务指标：
1. 投资回收期
（IRP）=3-（11710+51670+64950-100000）/64950=2.55年 （暂且不考虑货币的时间价值）
八、财务管理
（一）财务预算
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管理团队各主管因工作需要，支出费用大于或等于100元的，应提前三天将支出预算报财务主管，经财务主管批准后准予支出，方可申请报销。各主管在支出项目结束后三天内，将详细清单和正规发票一并交财务主管，财务主管审核后方予以报销。若有特殊情况无法按期交纳，可与财务主管商量延期三天后交纳，逾期一律不报。对未列入预算的费用，由主管调整预算，经财务主管审核后执行，调整金额不得超过原预算的10%。
（二）资金预付
各主管在资金预付方面有一定自由权限。每个主管（财务主管除外）给与金额100元的权限，即在无法提前递交预算的情况下，低于100元（包括100元）的合理支出（指不违反本制度的支出）可由各主管先支付。事后向财务主管申请报销。预算超过500元的，财务主管须向总经理汇报，由其进行审核。
（三）产品采购
市场主管需认真填写《锁石原材料进货登记表》，连同相关发票、收据交财务主管审核(采购过程中如果出现资金问题，应提前向总经理或建规学院相关主管申报)。审核后不能通过的支出项目，财务主管有权驳回，不予以报销。若有异议，相关人员可向总经理申诉。
（四）报销细则
1采用实报实销制，报销人须在正式发票、收据后签名，并另外列表写明费用产生的原因、时间、用途明细等，再到财务主管处报销。
2发票应具有出票单位公章，其内容要真实完整。例如发票时间、购物名称、单位、数量、金额、购货单位或户名等皆要具备。原始凭证金额大小写必须相等，若金额有差错，必须由出票单位重开，不得涂改。
3报账人员应尽量到开正规发票的地方购买物品。 4超市小票到超市指定地点可转换为发票报销。
5不得持与本店经营无关的发票报销，一经查明，交由人事主管处理。不予报销，并处100元以内罚款。
（五）工资月结
1、人事主管须在每月1至3日将《工资结算清单》交财务主管审核。工资在
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每月5日由财务主管统一发放。《工资结算清单》须按规定格式填写；工资发放后，相关接收人员必须签字确认，如有不符，可与人事主管交涉。
2、相关人员的奖励、处罚（涉及工资的方面），须由人事主管提出申请，经财务主管审核后，在该员工当月工资中增加或扣除相应金额。工资不足扣除者在下月工资中继续扣除，但原则上罚金不应超过当月工资金额。
（六）营业结算：
本店每时段营业情况由当时吧员按指定格式进行记录总结。市场主管每日按指定格式总结后，于下一周的周一、二将资金与《每日销售清算（一天）》交由财务主管审核。财务主管负责以月为单位总结该月的收入与支出，将《每周经营报表》与《每月经营总结》连同资金交至上级机关。
（七）物品保管
物品损坏、丢失，其相关责任人须照价赔偿。赔偿金由财务主管在其当月工资中扣除（工资不足者将所差余额补上）。
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第八章 风险分析 一、风险识别清单
环 境 人文 政策 经济 其他 风 险 经 营 材料 员工 设备 管理 法律 市 场 市场容量 竞争力 价格风险 促销风险 财 务 资金使用 资金回收 效益分配 二、详细分析及应对措施
（一）环境风险：
1、人文环境：人文环境方面的风险主要体现在校园风俗、大学生消费偏好和消费习惯上。表现在消费者对咖啡饮料等饮品、大学咖啡屋等形式的休闲方式的认可度、食品安全的信任度等。
应对措施 ：在新产品、新服务推出之前，做足够的市场调查与市场推广、宣传，尽可能减少消费者在习惯方面的抵触情绪。做到营销组合的多样性和灵活性，消费者物质上和心理上的满足并重，消费者理性诉求和感性诉求的并重。
2、政策环境：学校对于大学生创业及创业平台的政策支持、辅助（校内明星媒体的宣传报导）以及对于大学生社团和学生活动（如武汉大学学生会、研究生
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会以及CONTENT等）的支持度和参与度等直接影响到的销售面等运营的必要条件。
应对措施：武汉大学自由的氛围，这是武大的一个特色，在对待大学生创业、大学生课外活动上，学校团委、各级院系还是给予了大力的支持，所以这个影响程度不大，这就要求我们在宣传、促销的过程中，多于学生社团、校园媒体进行有效的合作，推动品牌的推广以及产品、服务的口碑。
3、经济环境：经济形势的好坏会间接影响到学生消费的一个需求。因为这间接影响到学生的家庭收入、学生可支配收入、找工作形势、工作薪酬的好坏。
应对措施 ：该项指标影响程度不大，对于中国的大学生来说，消费收入大多还是来源于家庭，而中国父母对于子女的疼爱（尤其是现在的独生子女）并不会减少他们的消费，做到密切注视并积极预测经济环境的变化，及时采取相应对策，加大宣传力度，拓展客户群体。
4、其他：科技的发展对于产品的制造工序的减少（如咖啡机）并减少员工技术培训的要求，同时产品更新（特别是销售产品的质量、口味）间接营销店内的产品销售情况。
应对措施：密切关注并利用新技术和营销组合积极引导 （二）经营风险
1、材料供应：主要包括了咖啡、可乐、酒水等饮品材料价格、质量和送货时间变化、采购过程中的欺诈行为，采购人员和验收人员的疏忽，导致材料数量及质量上的不达标等。
应对措施：一是要有材料的保险存货量，以减少材料供应不及时导致的风险。二要针对采购人员、验收人员疏忽导致材料质量数量不当，订立人员奖罚机制。
2、员工风险：包括了物品采购人员、验收人员、服务人员和其他管理人员，由于他们的疏忽导致的风险；以及各岗位主要人员的离职导致顾客流的下降等风险。
应对措施：a.采用加强员工培训来减少风险的发生。b.加强文化建设，建立员工的主人翁精神，提高凝聚力
3、设备：生产设备在制作饮品过程中出现意外故障、甚至损坏，以及其他如
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