3 4 5 6 7 8 9 合同损失 汇总调整 内部交易抵销 财务核算 会计报表 合同结束处理 合同监控 3 2 2 4 3 1 2 预计合同损失是否合理确认，正确计算。 对存在合同汇总调整的是否进行调整，调整是否准确。 对存在内部交易的是否进行汇总、合并抵销，抵销是否准确。 账务设置是否规范，账务处理是否正确。 会计报表是否正确列示。 合同结束是否将科目对冲结转。 是否建立合同动态管理台账，登记是否及时，正确，对合同管理的推动作用。 是否对结果进行定量定性分析，对完工百分比和工程进度的对比分析，对确认收入与工程结算差异分析,实际成本投入与目标成本差异。 复币核算科目是否完整、正确。 记账汇率、调整汇率的应用，因汇率调整合同收入和合同毛利的计算及处理是否规范。 执行分析 10 分析工作 1 11 12 四 1 2 3 4 5 五 1 2 3 4 复币核算 汇率处理 1 3 规范分析 分析质量 凭证附件 档案管理 核心证据 2 3 2 1 2 是否按照规定内容进行分析 分析内容是否清晰、齐备，分析质量对项目管理的提高与促进作用 会计凭证附件依据是否清晰，完整。 存档的资料的齐备、清晰、规范。 建造合同确认计量依据是否清晰、完整、恰当。 自评自检 自评机制 考评开展 考评推动 考评质量 合计 2 1 3 4 是否建立考核评价机制。 是否定期进行考核评价。 对下级的评价是否有效开展，是否适度奖罚 考核评价成效综合评价。 0 0 100 36
建造合同总收入确定表
填报单位： 核算期间： 年 季度 第 期 单位：元 核算对象名称 核算对象编号 （或合同名称） （或合同编号） 核算对象情况 客户名称 合同签订日期 合同开工日期 合同竣工日期 实际开工日期 预计完工日期 编制依据资料合同签订 开工至上年末 本季度 本年度 开工至本年度 开工至本年度 序号 合同收入内容 编号 首次确定数 累计确定数 调整数 累计调整数 累计确定数 累计调整数 1 2 3 4 5 6 7 8=5+7 9=8-4 一 合同初始收入 - - 1 合同总金额 - 2 核减项目（填负数） - ? - 二 变更净增加收入 - - - - - 1 增加收入 - - ? - - 2 减少收入（填负数） - - ? - - 三 索赔增加收入 - - - - - ? - - ? - - 四 奖励增加收入 - - - - - ? - - ? - - 五 其他情形增加的收入 - - - - - ? - - ? - - 六 调整后的合同总收入（-+二+三+四+五） - - - - - - 执行负责人： 经营管理负责人： 财务负责人： 建造合同执行项目 申报签字 申报日期： 编制人：
审批负责人： 总会计师： 总经济师（或预算副职）： 上级审批机构
审批签字 审批日期： 经营管理负责人： 财务负责人：
37
建造合同预计总成本表
填报单位： 核算期间：
年
季度
第 期 单位：元
核算对象编号 （或合同编号） 核算对象情况 核算对象名称 （或合同名称） 客户名称 合同开工日期 合同竣工日期 实际开工日期 合同签订日期 预计完工日期 序号 1 一 1 2 3 4 5 合同签订 开工至上年末 累合同成本内容 首次预计计实际发生数 数 2 合同预计总成本 直接人工费 直接材料费 机械使用费 其他直接费 间接费用 3 4 - - - - 本年度 开工至调整日前 累计实际发生数 5 - - - 调整日至完工 调整日调整后 预计发生数 7 预计总成本数 8=6+7 - - - - - - - - - - 开工至调整日 累计调整数 9=8-3 累计实际发生数 6=4+5 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - （一） 自营成本 （二） 分包成本 1 2
内部分包 外部分包
- -
经营管理负责人：
总会计师： 经营管理负责人：
财务负责人： 编制人： 财务负责人：
执行负责人： 建造合同执行项目
申报签字 审批签字
申报日期： 审批日期：
审批负责人： 上级审批机构
总经济师（或预算副职）：
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分期执行建造合同收入、费用、毛利确认表
编制单位：
预计总收入 年度 合同初始金额 变更收入 2 预计总成本 收入 成本 毛利
预计损失准备 累计应确认损失准备 17 索赔收入 3 奖励收入 4 小计 当期实际成本支出 截止目前累计发生成本 7 尚需发生成本 小计 毛利率 完工进度 累计应确认 当期应确认 13 累计应确认 当期应确认 当期应确认 账面损失准备金额 18 当期应确认损失准备 栏次 1 5＝1+2+3+4 6 8 9＝7+8 10=(5-9)/5 11=6/9 12=5*11 14=9*11 14 16=13-14 19 2003年1-12月 2004年1-12月 2005年1-12月 2006年1-12月 2007年1-12月 2008年1-12月 2009年1月 2009年2月 2009年3月 2009年4月 2009年5月 2009年6月 2009年7月 2009年8月 2009年9月 2009年10月 2009年11月 2009年12月 建造合同执行项目申报签字 上级审批机构审批签字
执行负责人： 审批负责人：
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财务负责人： 总会计师：
制表人：
财务负责人：
分期执行建造合同收入与结算差异分析审核表
编制单位： 核算期间： 序号 一 二 三 四 收入确认情况 结算办理情况 确认收入与实际结算差异 差异率 项目 年 编号 1 2 3=1-2 4=3/1 季度
上年末累计确认（办理）数
第 期
当年度确认（办理）数 单位：元
本期末末累计确认 （办理）数 差异原因分析（对本期期末数进行对比分析） 五 已完工未结算工程项目 ? ? 合计 六 七 八 正常跨期结算金额 超过正常跨期结算金额 超过正常跨期结算比例 单位 工程量 单价 金额 备注 1 2 5 6 7=5-6 8=7/5 财务负责人： 编制人：
经营管理负责人： 工程部门负责人： 总会计师： 经营管理负责人：
建造合同执行项目 申报签字 上级审批机构 审批签字
执行负责人： 申报日期： 审批负责人： 审批日期：
总经济师（或预算副职）： 财务负责人：
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