第一章 市场、政府与财政 第一节 市场与政府
一 、资源配置方式：
（一）市场：一切交易关系的总和 （二）政府：
1 .国家 (state)从广义上讲，是指拥有法律强制手段的一套机构。国家在其领土之内享有制定法规的垄断权，通过有组织的政府来实现。
2. 政府 (government)这一术语在不同的场合有不同的含义。它可以指管理的过程，指权力的行使；也可以指该过程的存在，指“有秩序的法规”的状况；还可能指机构的结构和安排及其如何与被管理者发生联系。我们在日常生活中经常将国家和政府这两个概念交替使用。 二、 市场经济： （一）定义：
市场经济是各经济单位和个人依据一定的市场规则，通过市场机制进行资源配置的一种经济体制
（二）市场经济的优势： 1、分散决策
2、能够实现稀缺资源的有效配置
3、有利于促进技术进步和科学经营管理，从而不断提高经济效益，实现经济发展 （三）市场经济的缺陷（市场失灵）：
1、垄断 2、公共产品 3、外部效应 4、信息不充分 5、收入分配不公 6、失业和经济波动 三、政府：
（一）政府的基本特征： 1、政府拥有强制权利。2、政府部门的主要决策者是民选的。3、政府追求的不是利润。4、政府有服务于全体社会成员的义务。 （二）政府的职能： 1、基本职能：（1）保证国家机器运转（2）建立健全法律体系（3）建立完善政策体系 2、经济职能：（1）资源配置（2）收入分配（3）经济稳定与发展
（三）政府与市场关系：1相互补充而非相互替代2我国：经济体制改革的目标是：使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用。（A市场：基础作用 B政府：宏观调控） （四）政府失灵：1、决策失误 2、寻租行为 3、信息不足 4、职能错位 5、缺乏激励
第二节 公共需要与公共产品 一 、社会公共需要：
1 、需要：私人个别需要和社会公共需要 2、 社会公共需要的特征：
（1）是社会公众在生产生活和工作中的共同需要，不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的加总
（2）为了满足社会公共需要而提供的公共物品可以无差别地由应当享受的每一个社会成员共同享用
（3）社会成员享用公共物品无需付出任何代价或只支付与提供这些公共物品的所费不对称的少量费用
（4）在市场机制不能解决外部效应产生的利益关系时需要由政府来解决，公共物品一般带有外部效应特征
（5）满足社会公共需要的物质手段只能通过征税和收费实现。 二 、公共产品
1 、产品分类：私人产品和公共产品 2 、私人产品：
3 、公共产品：
（1）定义：每个人消费这种产品不会导致他人对该产品消费的减少，即增加一个消费者其边际成本为零。（区别：分配成本与生产成本） （2）特征：
A 消费的非竞争性 B 受益的非排他性 C 效用不可分割性 D 提供目的非盈利性
4 、混合产品：不完全具备非排他性和非竞争性 第三节 财政概念
一 、财政学及其发展 （一）名称：
（1）财政（finance)一词起源于公元13—15世纪的拉丁文Finis有支付结算的意思（2）后经演变到16世纪转为法语形成Finance系指公共收入和公共理财活动（3）17世纪后专指国家的理财活动（4）19世纪这一概念进一步扩展为一切公共团体的理财活动（5）20世纪初这一概念由法国传向其他国家（6）日本在引进Finance一词后，采用汉字中的“财”与“政”的含义创立“财政”一词（7）清朝光绪24年即1898年，在戊戌变法《明定国事》诏书中有“改革财政，实行国家预算”的条文，这是在我国政府文件中最初使用“财政”一词。光绪29年（1903年）清政府设立财政处，整顿财政，为官方用“财政”名称之始。
（二） 财政学及其发展： 1、早期财政学： （1）亚当·斯密《国富论》，1776 （2）巴斯塔布尔《公共财政学》，1892
（3）欧美：马歇尔，庇古，维克塞尔，林达尔
2、现代公共财政学：又称公共部门经济学（20世纪30年代以后）
二 、我国对财政学的研究
1 、建国以来实行计划经济的国家财政 （1）以国家为主体的分配关系
（2）主要代表观点：国家分配论、社会再生产论、剩余产品论、社会共同需要论、价值分配论等
2 、改革开放后社会主义市场经济要求建立的公共财政 第四节 财政学的研究对象与方法 一、研究对象：
财政学研究的对象是公共部门（政府）经济行为。 政府与一般实体之间的区别： 1、规模巨大；
2、具有法律赋予的行政权力，可以强迫其他实体服从它的意志；
3、所拥有的资产和所取得的收入是社会公众的共同财产和收入，其支出用以满足社会公众的共同需要。
二、财政学的研究方法
?财政学研究的基本问题是国民经济中“公”与“私”的分工。它研究政府适当的职能范围和运行方式。
?为了回答这个问题，财政学必须进行两种不同性质的研究： （一）实证分析： 1.实证分析的内容
实证分析（positive analysis）的目的是确认事实，弄清因果关系。它要回答的问题“是什么”、“会怎样”以及“为什么”。要回答“是什么”就要弄清事实，了解政府在做什么，怎样做。 2.实证分析方法
实证分析可以分成两种：
1）理论实证分析：用高度抽象的方法，从一些基本假定前提通过逻辑推理导出分析结论。 2）经验实证分析：以观察到的事实来论证因果关系。 （二）规范分析
?规范分析（normative analysis）的目的是分清是非，它回答的问题是“该怎样”。其意义在于对政府的行为做出评价。财政学中的规范理论主要以福利经济学为基础。 谢 谢 大 家 ！ 第二章 财政职能 一、财政职能内容：
财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。包括：资源配置职能，收入分配职能，经济稳定和发展职能。
（一）财政的资源配置职能：
1、财政的资源配置职能，是指财政应为全社会提供公共产品，运用经济、法律等手段纠正外部效应和维护市场的有效竞争。
?资源：劳动、资本、土地、企业家才能等
?资源配置：运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构、技术结构、和地区结构，达到优化资源配置的目标。 2、存在原因：为什么？ ?公共物品的存在 ?外部效应的存在 ?不完全竞争的存在
3、机制和手段：
?明确政府职能，确定社会公共需要，确定财政收支占GDP的合理比例，实现资源配置总体规模效率。
?优化财政支出结构，提高资源配置结构效率 ?提高财政资源配置本身的效率
（二）财政的收入分配职能：
1、财政的收入分配职能，是指财政具有调节收入再分配的功能
2、原因：财政履行调节收入分配职能，是由于收入分配不公平现象的存在（市场初次收入分配按要素分配） 3、机制手段：
?明确政府与市场分配的界限和范围
?规范财政调节收入分配制度：工资制度，税收调节，转移支出等 （三）财政的经济稳定与发展职能
1、稳定经济：是政府作为市场上的一种经济力量，运用宏观的经济政策手段有意识地影响调控经济，实现既无失业又无通货膨胀的经济增长 2、原因：市场经济不可能自动平稳地向前发展 3、机制手段：
?自动稳定器：累进税制，救助金制度等 ?相机抉择地财政政策手段：增减收支 二、政府间的职能分配
1、稳定职能：大多数经济学家认为宏观经济的稳定职能应主要为中央政府所承担，对这一观
点的论证则着手于考察地方政府是否有能力使用稳定经济的各种政策工具 （1）货币政策 （2）财政政策
2、分配职能：不论是从个人之间的再分配还是从地区间的再分配来看，分配职能都应是中央政府的财政职能
3、配置职能：地方政府应承担起资源配置的主要职能，以提高效率 三、研究财政职能的意义 1、职能与作用
?职能是事物固有的内在功能
?作用是在一定环境条件下发挥的外部影响 ?如何认识与看待
2、现实意义：
?建设完善市场经济：投资，经济体制，经济秩序
?促进和谐社会建设：经济稳定，公平分配，社会和谐
谢 谢 大 家！
第三章 财政支出概述 安徽大学·经济学院 本章内容
第一节 财政支出内容及分类 二、财政支出范围及内容： （三）财政支出内容： 三、财政支出分类：
第二节 财政支出规模理论
二、财政支出规模变化趋势： 三、财政支出增长理论：
1、政府活动扩张论（瓦格纳法则）：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高
三、财政支出增长理论：
2、梯度渐进增长论（皮考克和威斯曼）：双因素理论，内因是人们可以容忍的税收水平，外因是社会激烈变化
三、财政支出增长理论：
3、经济发展阶段论（马斯格雷夫和罗斯托）： 用经济发展不同阶段要求来解释财政支出增长原因
三、财政支出增长理论：
4、国家干预学说（凯恩斯学派）：为了解决有效需求不足问题，主张国家干预，以公共投资增量弥补私人投资不足问题，并且能产生乘数效应
三、财政支出增长理论：
5、官僚行为增长论（公共选择学派）：官僚追求权力最大化，导致机构规模扩张，形成预算压力，同时缺乏竞争，成本相对比较高，无法通过市场表现出来，效益比较低 三、财政支出增长理论：
6、多因素影响学说（福利学派）：以福利经济学为基础，以私人产品市场的有效供给来解释财政支出增长的影响因素
四、影响财政支出规模的因素：
?经济因素：经济发展水平，经济体制，发展战略，经济政策等
?政治因素：政体结构和效率，政府干预政策，政局形势
?社会因素：人口，就业，社保，教育
五、财政支出增长效应：
（一）乘数效应：
在私人部门消费有效需求不足的情况下，公共部门支出具有“乘数效应”，因为公共支出的增加会引起国民收入的增加而且国民收入的增加额会大于最初的政府支出数额。 （二）加速原理：
后凯恩斯主义者继续对乘数理论予以扩展，他们认为“乘数原理”只说明一定量新增投资如何引起收入和就业变动，而没有说明收入变动如何反过来引起投资的变动，数倍于投资增量的收入增量会进一步引致更大量的投资增加，这一过程称之为“加速原理”。加速原理是说明国民收入对投资支出的反作用，因而也是对乘数理论后一轮作用或动态效应的补充。
（三）挤出效应：
财政支出增加的结果，究竟是扩大了社会总需求，还是仅仅改变了社会需求的构成，这关系到财政支出具有的政策效应。
社会总需求由公共部门需求和私人部门需求两方面组成，公共部门支出增长替代了私人部门支出，就认为财政支出产生了“挤出效应” （四）引致效应：
扩大财政支出数额，会引起私人部门的追加投资，产生引致效应 第三节 我国财政支出结构分析 一、各类支出占总支出的比重
我国财政支出结构变化趋势显示图 (%)
我国各时期财政支出主要项目的比重(%)