各种付款费用；(3)办理同银行的结算事项，处理有关的结算问题，管理银行账户的收支；(4)准备各项备用金及监督和管理备用金的使用情况。
九、财务规划
（一）假设条件 1.创业计划书的假设条件
（1）本公司为了达到在同行业中占有一定的国内市场份额，立足国内市场，努力拓展国际市场，打造国际知名母婴品牌企业的目标。拟采取如下措施，划分阶段，分期实施：
（2）成长阶段：进行稳健型经营，不追求公司短期的最大利益。主要目的是将本公司的产品和服务推向市场，提高公司知名度，树立母婴品牌形象，逐步建立健全营销网络，扩大滁州母婴市场占有份额。通过熟练、精细管理，不断降低成本，增加盈利。
（3）发展期：该期间，公司将提升母婴品牌形象，增加无形资产，建立完善的现代企业制度和公司治理结构，提高工作效率，降低成本，发展企业规模，加强市场开发和开拓，根据市场的需求，增加新的产品项目，更多的占有各周边城市母婴市场份额。
（4）快速扩张期：为快速扩张与发展期。本期将进一步完善和健全营销网络，加大研发力度，实行多元化的经营战略，巩固已占有的母婴市场。
（5）多元化经营期：本期将开发更多新产品及服务，公司可跨行业发展，建立集团化经营模式。同时要加强公司内部管理，建立完善的综合经营体制，降低内耗，提高经济效率，占领国内母婴市场，集中力量发展优势产业并迈向国际母婴市场，打造国际知名母婴品牌。
2.主要财务假设
（1）公司地址：滁州市南谯路688号。 （2）设备供应商信誉过硬，产品质量过关。
（3）本公司注册资本50万元人民币，源于六位创业者的直接投资。
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（4）公司资金100%由自筹。
（5）根据2008年1月月份起开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》，按25%的税率征收企业所得税。
（二）注册资本结构
我们的公司资本均是来自企业自筹资金，具体如下：
9.1资金投入结构图 9.1资金投入结构表 项目 张家阔 赵云贺 王涛涛 章浩 高剑 韦彦强 合计 金额（万元） 10 8 8 8 8 8 50 注册资本结构比例图示
百分比（%） 20 16 16 16 16 16 100 （三）筹资分析
本公司为有限责任公司，注册资本50万元，50万全部来自企业内部自筹资金。
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（四）资金运用
第一年固定资产投入25万元，用于租赁店面和购置母婴用品及办公设备，固定资产（不包括以租赁方式租入的固定资产）均采用年限折旧法进行折旧，使用年限为10年，无残值。从第二年开始扩大经营，第三年开始在二线城市建立分店，以后增加资产投入逐年增加资产使用寿命一年。
流动资金15万元，其中6万元用于前期装潢，作为待摊费用，按五年分摊；其他资金用于经营期间的宣传工作及产品原料的购买、直接人工、实验用品费用及其它各类期间费用等资金需要。
无形资产及递延资产投资计为10万。项目投资估算见下表
项目投资估算表 （单位：万元）
时间 项目 固定资产投资 流动资金投资 无形及递延资产投资 项目总投资额 第一年 第二年 第三年 第四年 25 15 10 50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.营业成本预算
编制单位：滁州市创亿母婴有限公司 （单位：元）
年份 项目 办公场所租金 职工工资 职工福利 设备折旧 水电费 修理费用 待摊费用 合计 第一年 20000 16000 5000 6000 5000 300 8000 60300 第二年 30000 100000 8000 8000 10000 300 10000 166300 第三年 40000 150000 10000 10000 15000 400 12000 237400 33
2.营业费用预算
编制单位：滁州市创亿母婴有限公司 单位：元
年份 项目 活动费用 广告费用 其他费用 合计 第一年 8000 8000 2000 18000 第二年 10000 10000 3000 23000 第三年 15000 25000 5000 45000 3.管理费用预算
编制单位：滁州市创亿母婴有限公司 单位：元
年份 项目 办公场所租金 公司经费 职工工资 职工福利 折旧费用 修理费用 水电费用 合计 第一年 10000 10000 14000 5000 1000 500 6000 46500 第二年 12000 15000 80000 7000 1000 600 11000 126600 第三年 25000 20000 100000 9000 2000 900 13000 169900 4.现金流量表
编制单位：滁州市创亿母婴有限公司 单位：元
项目 一、经营活动产生的现金流量 提供劳务收到的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 金额 100000 0 100000 30000 20000 10000 34
支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、本期现金及现金等价物净增加额 8000 68000 32000 140000 10000 10000 160000 20000 9000 8000 37000 123000 10000 0 0 10000 0 0 0 0 10000 2000 11000 35