經營狀況之依據。
（６） 存款保險制度如依不同風險程度收取保險費時，金融預警系統可提供
風險評估之等級，作為擬定風險費率之基準。
參、各國金融預警制度之比較
一、
我國金融預警系統之架構
金融預警系統（Early Warning System）兼具金融管理及經營狀況診斷雙重功能，對於金融危機兼具預防及警戒作用。其係指依據有關之金融法規及金融業務經營管理原則，選定若干變數，並建立一套預警函數、指標或基準值，利用電腦及統計分析方法，在金融機構發現經營危機的初期，發出警訊，提供監理機關及早採行金融監理或例外管理措施，並要求金融機構限期改善缺失，以促進其健全經營。
1994年間中央存款保險公司研擬之金融預警系統，在設計一個良好的要保機構預警系統前，即具備兩個子系統，分別為『檢查資料評等系統』和『申報資料排序系統』。前者是採美國聯邦金融機構檢查委員會所提出的CAMELS評等的觀念，針對各類金融機構的特性，利用統計方法，選出適合的評估指標，併採客觀分析與主觀評定決定權數，放入每年一次的檢查資料，計算各金融機構之評等得分，評定要保機構分屬之等級，並對於評等等級較低、或評等結果惡化者，加以督導管理，以防止問題持續擴大。後者申報資料排序系統則應用百分位排序之觀念，乃利用每三個月一次的申報資料，研判經營趨勢，對排序較後
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或惡化之機構加強監督，以補檢查資料之不足。
依資料來源不同，概分為檢查資料評等及申報資料排序等兩項子系統。前者係自金融業務檢查報告，摘取相關資料，透過統計模型對各評估項目加以運算分析，給予綜合評等，以評估要保機構檢查當時之經營狀況；後者則依據各類金融機構定期申報資料，計算各項評估項目及指標之百分位排序與綜合百分位排序，以偵測金融機構在前後兩次檢查期間經營狀況之變化，期能適時掌握要保機構之營運動態。上開二子系統均依本國銀行（含信託投資公司）、外國銀行在台分行、信用合作社及農漁會信用部等區分為四大組群。
我國1997年設計的金融預警系統其架構見下圖：
1. 本國銀行(公民營) 2. 外國銀行在華分行
金融預警系統
檢查資料評等系統統 3. 信託投資公司 4. 基層金融(含信用合作
社、農漁會信用部)
申報資料排序系統 資料來源:本研究整理
（一） 檢查資料評等系統（Examination Data Rating System）
（１） 方法介紹
1. 檢查資料評等系統係參酌美國聯邦金融檢查評議委員會（FFIEC）
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所提出之「統一金融機構評等制度」，即所謂之CAMELS Rating System。
2. 配合我國金融檢查所採用之財務比率，將評估屬性分為資本適足
性（Capital Adequacy）、資產品質（Asset Quality）、管理績效（Management）、盈利性（Earning）、流動性（Liquidity）、市場風險敏感性（Sensitivity to Market Risks）及其他等七項。
A. 評等指標之來源
中央存款保險公司全國金融預警系統財務、業務指標之來源包括：(1)美國金融監理機關採用之財務比率。(2)學者專家研究文獻中發現能判別問題金融機構之指標。(3)我國金融檢查單位檢查金融機構所採用之財務及業務指標。(4)國內外資深金融監理人員對我國金融預警系統建議所採用之指標。
指標篩選過程則先經由人工初步篩選，選出適合我國金融環境且能自檢查報告中擷取資料之指標，透過統計上顯著性（t-test）及相關性檢測，找出顯著性高而相關程度低之指標，也就是能識別「問題金融機構」與「正常金融機構」且指標間相關性較低之評估指標，再經由資深金融監理人員判斷選出最後決定之指標。根據上述結果，本國銀行共篩選出17種、外國銀行在華分行12種、信用合作社19種及農漁會信用部20種等總計26種不同之指標。
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B. 台灣各金融機構監理機關所採用的檢查指標依屬性彙總
資本／資產 存款／主要資本 貼放／主要資本 資本報酬率 存款／業主權益 存款／（業主權益＋營業及負債準備） 負債／業主權益 業主權益／放款及投資 負債／調整後淨值 資本適足性 負債／淨值 備抵呆帳／放款 淨值／放款 自有資本／風險性資產 各類盈餘分派 淨值及評價準備／資產 調整後淨值／調整後資產 應予評估資產／淨值及評價準備 可能遭受損失／（淨值＋評價準備＋其他準備） 9
淨值／存款 淨值／（放款＋政府債券＋其他投資） 固定資產／淨值 保證承兌／淨值 保證／淨值 存款／（同業融資＋央行融資＋透支同業＋同業拆放）存款／資本 槓桿比率 資本／生利資產 實際發生呆帳數／放款 不良資產／淨值 資產品質 備抵放款損失／逾期放款 資產可能遭受損失／（淨值＋評價準備） 逾放比率 應予評估資產／資產 應收利息變動率 借入款／存款 員工平均收入額 管理績效 員工平均獲利額 10