例外管理之分析
警訊處理
圖 中央存保公司金融預警系統運作流程
「檢查資料評等系統」與「申報資料排序系統」之比較
檢查資料評等系統 申報資料排序系統 資料來源 檢查報告 每季申報資料 21
評估項目 CAMEL+O CAEL+O 資本適足性（C）、資產品質（A）、管理能力資本適足性（C）、資產品質（A）、盈利（Ma）、盈利性（E）、其他（O） 性（E）、其他（O） 評估方式 分Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ、Ｅ等級 （1至99）百分位排序 警訊範圍 例外管理事項 ** 百分位後 資料來源：本研究整理
二、 先進國家之金融預警制度
（一） 美國的金融預警制度
（１） 發展淵源
1938年間學者Horace Secrist研究美國聯邦發照銀行在1930年代之倒閉情形時，即強調「若財政部金融局（The Office of the Comptroller of the Currency）能充分利用銀行之資產負債表與損益表等資料，當可正確研判銀行經營之健全與否…」，首先奠定了金融預警制度之觀念。
此外，在1962年，西德為因應金融自由化，由金融局於當年三月八日頒佈「金融機構資本與流動性法則」，要求全體銀行遵照辦理，首創由主管機關帶動實施之先例。也因而使西德能於1967年四月起將存放款利率之管制解除，至1973年十月順利完成金融自由化，而成為金融先進國家中最早實施金融自由化者。
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到了1972年間，美國學者Joseph F. Sinkey為「聯邦存款保險公司」（Federal Deposit Insurance Corporation，簡稱FDIC）進行研究「問題銀行與無問題銀行之財務特性差異」時，開始採用「金融預警制度」之名稱，並參考問題銀行之特性而建立了預警制度。隨後乃掀起了各有關主管機關、銀行界及學者專家競相研究，並先後實施該制度。除美國外，其他金融先進國家亦均先後實施類似制度，且均各具特色。
美國三大聯邦監理機關「財政部金融局（office of the comptroller of the Currency, OCC）」、「聯邦準備理事會（Board of Governors of the Federal Reserve System, FED）與「聯邦存款保險公司（Federal deposit Insurance Corporation, FEIC）」皆各自發展其金融預警制度，特別以聯邦存款保險公司最早發韌，且發展最為有成，以下就僅以聯邦準備銀行與聯邦存款保險公司的金融預警系統詳加討論。
（２） 聯邦準備銀行的金融預警制度
從1993年起，美國聯邦準備銀行為了改進原本預警制度在比率變數及權數篩選上過於主觀的缺點，開始使用了一種新的金融預警制度，即為「評估檢查評等系統」（system to estimate examination rating，SEER），簡稱SEER模型，亦稱「金融機構監控系統」（financial institution monitoring system，FIMS），簡稱FIMS模型。其指標之推求及應用如下表：
SEER模型---SEER評等 模型目標 估計銀行目前的狀況
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序數邏輯迴歸 應變數為綜合CAMELS評等，值為整數1~5 估計方式 先選擇約30個常用具代表性的金融及結構變數，又加上前期實地金檢的CAMELS評等等資料，以「逐步迴歸」的方式挑選攸關的解釋變數 解釋變數有11個，分別代表CAMELS評等的五個因子（資產解釋變數品質、獲力能力、資本適足性、流動性、績效管理）以及資產成長率 等等。 依據銀行填報的財務報表，以計量模型估得CAMELS評等 計算結果 資料來源：本研究整理
聯邦準備銀行在利用預警系統找出財務惡化的銀行之後，將進一步從事報表稽核的工作，以找出問題的癥結，再依此提出改正措施並加以追蹤考核。
SEER風險評等模型 SEER風險等級模型 24
解釋變數 與風險評等 解釋變數 關係 估計係數 符號 資產品質 資產品質 1、 工商放款 2、 逾期放款（30~90天） 3、 逾期放款（90天以上） 4、 已不計息催收放款 5、 其他沒入不動產放款 6、 資產大小 + + + + + - - 1、 逾期放款（30~89天） + 2、 逾期放款（90天以上） + 3、 已不計息催收放款 4、 沒入不動產放款 + 獲利能力 5、淨收益 流動性 6、投資證券 - - 獲利能力 7、平均資產報酬率 流動性 7、 證券帳面價值或大額定期存+ 款（10萬以上） 資本 7、淨值總額 其他 8、 統一銀行監督篩選的資 + 產成長百分位數 - 資本 9、淨值（權益資本）總額 - 25