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其中：P1，P2，?，Pn为供应商；n种单品评价值。 根据供应商所有单品评价值的平均数确定供应商评价值，并根据供应商单品有关数拥平均值形成供应商评价表(见表2-5)。
表2-5 供应商评价表
数据期间： 年 月 日
供应商名称 合计平均 单品平均单品平均毛 利 平均单平均单品销售 品销售 额 构成 该表生成后，按照该表中的“付款天数”将数据填入供应商资料维护菜单中“付款天数”一栏。该表针对老供应商，即产品在POS机上销售1个月以上。
6·1·2·5·3对供应商评价值和付款天数值的调整。如果供应商评价
值与经验差距较大，那么，应该参照有关辅助标准值对付款天数进行人工干预。
6·1·2·5·3·1查看“贡献率”和“周转率”的各自得分情
况。如果相关太大(5分以上)，可参考较高得分者确定付款天数。
6·1·2·5·3·2参照供应商期间销售总额、销售总额构成比。 6·1·2·5·3·3参照其他明确的合理的非量化因素。 6·1·2·5·3·4单品评价值的确定(见表2-6)
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贡献 贡献 率 等级 单品单品平均 周转 库存 次数 周转 总评 付款等级 价值 天数 进价 零价 内部资料·仅供交流
表2-6 单品评价表
(根据“表2-2”-------“表2-4”设计的项目制成)
年 月 日
进价 销价 毛利 毛利率 月销额 销售额构成 贡献率 贡献标准九 月平均库存 月周转 周转标准九 总评价 等级 单位 元 元 元 元 % 元 % 分 元 次 分 分 级 列次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 甲 2.50 3.50 1.00 28.6 700000 30.1 8.61 5.78 500000 1.4 4.31 5.05 乙 2.70 2.24 0.54 16.7 486000 20.9 3.49 2.26 405000 1.2 2.93 2.6 丙 2.00 2.80 0.80 21.2 1140000 49.0 10.34 6.97 600000 1.9 7.76 7.36 合计 -- -- -- -- 2326000 100 -- -- -- -- -- -- 13 BB CCC A -- 6·1·2·5·3·4·1“库存”是时点数，因此在使用时，须加“平均”，即可用“期初”与“期末”之和除以2。
6·1·2·5·3·4·2“收入”(即销售额)是时期数，可以滚存相
加，无须平均。
6·1·2·5·3·4·3以 甲 、乙 、丙三个单品为例(纯属虚构)
计算评价值和贡献率。
6·1·2·5·3·4·4毛利率(甲) = 1.0/3.5 = 28.6%
销售额构成比例(甲) = 700000/2326000=30.1%
6·1·2·5·3·4·5贡献率(甲) = 毛利率 × 销售额构成
= 28.6 × 30.1 = 8.61%
贡献率(乙) = 3.49% 贡献率(丙) = 10.34%
6·1·2·5·3·4·6贡献率标准九 = 2Z + 5
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Z = (e - ē)/ 〆e
ē= (8.61+3.49+10.349) / 3 = 1.5次/月
〆e = √(8.61-7.48)2 + (3.49-7.48)2 + (10.34-7.48)2/3
= 2.91%
Z(甲) = (8.61 - 7.48)% / 2.91% = 0.39 Z(乙) = (3.49 - 7.48)% / 2.91% = 1.37 Z(丙) = (10.34 - 7.48) / 2.91% = 0.99 贡献标准九(甲) = 2 × 0.39 + 5 = 5.78 贡献标准九(乙) =2.26 贡献标准九(丙) =6.97
6·1·2·5·3·4·6周转次数标准九= 2Z + 5
Z = (e - ē)/ 〆e
ē= (1.4 + 1.2 + 1.9) / 3 = 1.5(次/月) 〆e = √ ﹛(e - ē)2﹜ / n
= √﹛(1.4–1.5)2 + (1.2-1.5)2 + (1.9-1.5)2﹜ / 3
= 0.29( 次/月 )
周转标准九(甲) = 2 × (1.4–1.5) / 0.29 + 5 = 4.31 周转标准九(乙) = 2 × (1.2–1.5) / 0.29 + 5 = 2.93 周转标准九(丙) = 2 × (1.9–1.5) / 0.29 + 5 = 7.76
6·1·2·5·3·4·8总评价值 = (贡献标准九 + 周转标准九)/2
总评价值(甲) = (5.78 + 4.31) / 2 = 5.05(分) 总评价值(乙) = (2.26 + 2.93) / 2 = 2.60(分) 总评价值(丙) = (6.97 + 7.76) / 2 = 7.36(分)
6·2付款的审核
在确定对供应商付款后，对付款审核是财务管理控制十分重要的一环。
6·2·1审核供应商的开票价与合同价是否一致 (这种不一致往往大量发生，特别是
在厂商直送门店的商品上)。
6·2·2审核发票是否规范(否则增值税无法抵扣)。 6·2·3审核发票价格。
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6·2·4审核厂商的费用是否预扣下来。
6·2·5制定发票的走单时间限制。如配送中心3天，门店5天。但单据的内容可迸
入电脑信息系统，做到即时传送。
6·2·6审核厂商的退调商品是否等到了退调。
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文件名称 生效日期 存货的管理 版 次 页 次 2003年01月10日 第1版 共16页 文件编号 GH-FI–OP -010 2. 0目的：为明确财务部门职责，加强存货的规划与控制，充分发挥财务部门的功能和作用，特制定本管理规定。
2. 0适用范围：公司财务部、物流、收货部适用。 3. 0相关文件：(无) 4. 0名词解释：(无) 5. 0职责：(无) 6· 0作业程序
6·1畅销品与滞销品管理
6·1·1畅销品的管理
6·1·1·1畅销品比例的设定可采用两种方式：
6·1·1·1·1以销售金额的多少判定。假设以销售金额位属分类名单前
20名的为畅销品，商品单价高者往往排在前面，如橡皮擦与钢笔同属文具类，钢笔卖出一支，比橡皮擦卖100个的金额还多。这种比较虽有缺点，们在追求面积效率的卖场中，也有一定能者价值。卖场经营若能加强中高单价商品，同时又让业绩成长，形成良怀循环对于卖场管理是有帮助的。
6·1·1·1·2以毕品销售数量作为畅销品的依据。这种数据用来作采购
分析最为恰当，也是为客观。似采购员或营业员不能完全依赖此标准来判断，还须考虑下列几个因素：
6·1·1·1·2·1是否符合经营面积利用效率的要求，低单价的
商品面积利用效率也许不佳。
6·1·1·1·2·2是否符合工农业下策改善原则。一般超市每隔
一段时间会作一次商品陈列变动，有的是配合季节性需要，如雨季来临，相关用品陈列加强;
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