第二章 国内外文献研究
第一节 企业社会责任内涵界定
一、中国企业社会责任的研究现状
社会存在的发展决定社会意识的发展，同样企业社会责任意识的发展也与企业物质存在的条件即社会经济条件息息相关。不同经济基础条件下产生的企业社会责任意识也自然不同阶。相之而言，率先迈入产业革命的西方社会对企业社会责任的研究也早了大半个世纪。虽然中国由于客观原因致使物质发展落后于西方国家，但长期在儒家文化的熏陶下的中国，也是一个十分注重企业伦理发展的国家。随着中国经济在改革开放下突飞猛进，中国企业也逐渐成为中国经济发展的中坚力量，同时企业发展所产生的一系列的问题也引起了学术界及中国政府的广泛关注。虽然对于中国学术界而言，“企业社会责任”就算不是一个“舶来品”，也是一个“学成品”。但更关键的是，如何要把这个 “学成品”学出自己的特色，让它为我所用，为民所用，为国所用才是硬道理。所以，如何让企业更好地在当前中国市场经济条件下履行自己的社会责任，是值得我们深度思考的问题。
在中国,关于企业社会责任的系统研究始于改革开放以后,至今不过20余年。在中国期刊全文数据库文献检索表明,我国第一篇以企业社会责任为题的文章—《企业社会责任--访南化公司催化剂厂》发表在《瞭望》杂志1985年第三期，而第一本以企业社会责任命名的著作是1990年袁家方主编的《企业社会责任》。此后,法学家刘俊海将企业社会责任首次引入公司治理研究,认为“公司不能仅仅以最大限度地为股东营利或赚钱作为自己存在的唯一目的,而应当最大限度地增进股东利益之外的其他社会利益。”随后,我国学者相继从社会学、伦理学、政治学、管理学和经济学等学科视角来探讨企业社会责任。
2008年全球性金融爆发以来，关于企业社会责任的研究又出现了许多新的视角。盛斌,胡博（2009）阐述了金融危机到来后引发政府与企业的一系列问题。在经济繁荣之时，政府力促企业承担社会责任，那么当经济危机到来时，政府是否应该任由企业倒闭？如果答案是肯定的，那是否意味着政府放弃了对企业承担的社会责任追求？而且，这些问题在不同社会文化类型的国家势必会引起不同的反应。另外，作为金融危机导火索的商业银行，关于它的社会责任也是备受关注。有学者甚至认为正是因为作为企业的商业银行的贪婪和忽视其自身的社会责任，引爆了这次全球性的经济大灾难，并且致使全球经济到目前为止仍发展缓慢。
2009年10月，中国社会科学院发布了《中国企业社会责任研究报告2009》，文中用了“四位一体”的企业社会责任理论模型及结合中国实践对中国100强企业社会责任发展指数做了统计。其理论模型主要有四部分，分别设计以责任管理为中心，以市场责任为基础，社会责任和环境责任为两翼。整个模型围绕责任管理这一核心，以市场责任为基石、社会责任
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刘俊海：《公司的社会责任》，北京：法律出版社，1999年3月版。
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和环境责任为两翼，形成一个稳定的闭环三角形。
现阶段我国的学术研究可以概括为以下几个特点：1.关于企业社会责任的实证研究数量上升较快。这主要包括以下几个方面：SA8000标准认证的调查、企业社会责任与经济绩效是否存在相关性、企业社会责任信息披露、跨国公司企业社会责任等。2.对环境责任和慈善责任的研究在最近几年呈井喷之势。随着国内科学发展观的提出和构建合谐化社会的影响，再加上近年来全球气候变暖，自然环境遭到严重破坏，随之而来的自然灾害也陡然增多，人们开始把注意力更多地投入到环境污染的问题上来。自然而然，企业作为环境保护的关健一环，对其是否要履行环境保护责任也引起了学者们更多的争议。2008年的5·12汶川地震更是引发了学者们对自然灾害中企业的社会责任的表现的大量探讨。此后中国相继出版了一引些慈善与企业绩效的相关专著，既填补了国内在这一领域研究的空白，也比较完整地阐述了慈善与企业的相互影响机制。
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二、国内外对企业社会责任内涵的界定
（一）国外对企业社会责任内涵的界定
1.代表学者的界定
国外学术界对企业社会责任的界定到目前为止都以美国佐治亚大学教授卡罗尔（Carroll）最为著名和经典。1979年，卡罗尔在《管理学会评论》发表他著名的《公司表现的三维概念模型》，从那以后，这篇文章就成为研究企业社会责任领域的必读之著。它第一次成功地构建了企业社会责任的框架。虽然，后来沃蒂克（Wartick）和科克伦（Cochran）也给出了比较好的定义，而且伍德（Wood）在90年代还对卡罗尓三维模型进行了修正，但是无论从时间上来讲还是从被广泛认可的程度来看，卡罗尔当年对企业社会责任的界定都是经典之作。卡罗尔把企业社会责任分成四大部分：经济责任、法律责任、道德责任和自愿责任。经济责任是指企业必须有生产、获利和满足消费者需求的责任；法律责任是指企业必须以法律为准绳来履行自己的经济责任；伦理责任指企业的行为要符合社会价值观，其实质是一种道德约束责任；自愿责任是指公司拥有坚定的意志和慈爱的胸怀。3卡罗尔还认为，经济责任和法律责任是社会要求的(required)，道德责任是社会期望(expected)，自愿责任是社会希望的 (desired)。与其它学者相比，卡罗尔对企业社会责任的界定有以下几个突出特点：
（1）他把企业社会责任认同为一个涵盖各种责任的责任，即企业社会责任=企业经济责任+企业法律责任+企业伦理责任+企业自愿责任。虽然这一界定到现在为止还有很大争论，但以自由市场经济为基础的资本主义社会，将经济责任定位为企业社会责任的一个重要部分，是有据可依的。以亚当-斯密为代表的古典经济学家和以弗里德曼为代表的新自由学派都要经济责任作为企业的社会责任。企业利润与社会福利是一种正相关的关系，即利润最大化的同时，社会福利也同时达到最大化，所以说以利润最大化为本质的经济责任自然应该归入到企业的社会责任当中。但卡罗尔与亚当-斯密、弗里德曼的企业社会责任还是有很大的 23
陈佳贵，黄群慧等：《中国企业社会责任研究报告》，北京：社会科学文献出版社，2009年。 沈洪涛，沈艺峰：《公司社会责任思想起源与演变》，上海：上海人民出版社，2007年。
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区别。前者把经济责任作为企业社会责任的一个重要部分，而当中还包括其它许多必要的责任。后者却把经济责任作为企业社会责任有且唯一有的责任，也就是说企业社会责任等价于企业经济责任，两者是同一概念。
（2）企业社会责任中的四大部分不是等权重的。虽然在79年卡罗尔并未对企业社会责任中的各部分责任进行权重划分，但在后来的1991年，卡罗尔又相继发表了《企业社会责任的金字塔：走向利益相关者的道德管理》，进一步阐述了企业社会责任囊括的各部分权重数。在卡罗尔看来，经济责任依然是企业社会责任中最重要的部分，是其它责任的支撑点。如果把企业社会责任分成10份，那么经济责任的权数就是4。而法律责任、伦理责任、自愿责任分别各占3、2、1。有趣的是，这一权数关系后来也被称为“卡罗尔结构”。
图2-1：卡罗尔金字塔
虽然卡罗尔对企业社会责任范围给出了一个比较完整的架构，并且也对其包含的各责任权重比数给出了较合理的建议，但是他并未对企业社会责任下各部分的责任做出一个清晰的定义，也没有给出社会责任下的经济责任、法律责任、伦理责任和自愿责任的外延范围。对于经济责任可能大家还比较好界定，而对于伦理责任和慈善责任的界定存在一定的模糊性，两者在现实公司履行企业社会责任时很可能难辨其源。
2.国外机构的界定
经济全球化发展，企业社会责任的发展也呈现出推动力量多元化、责任运动国际化、责任发展标准化的趋势。很多国际组织都力图对企业社会责任这一热题进行更规范更全面的定义，以达到现实中践行企业社会责任时的要求。世界银行、世界经济论坛、国际标化组织和美国经济开发委员会都给出了他们对企业社会责任的定义，其中被普遍引用的几个组织定义如下：
1.世界银行：企业社会责任是企业与关键利益相关方的关系、价值观、遵纪守法以及尊重人、社共和环境有关的玩具箱和实践的集合，是企业为改善利益相关方的生活质量而贡献于可持续发展的一种承诺。4
2.社会责任国际(social Accountability international，简称SAI)对公司社会责任的概念的定义比较全面，表述为:企业社会责任区别于商业责任，它是指业除了对股东负责，即创造财富之外，还必须对全体社会承担责任，一般包括遵守商业道德、保护劳工权利、保护环境、发展慈善事业、捐赠公益事业、保护弱势群体等等。5这种定义比较详细的阐述了企业社会责任的基本内容。
3.国际标准化组织：国际标准化组织正在积极推进社会责任标准ISO26000的制定工作， 45
陈贵民，雷造民：《企业社会责任的界定》，《中国企业社会责任报告》，2006年。 吕宵莎：《国际贸易中的企业社会责任研究》，江南大学硕士学位论文，2008年。
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目前提出了社会责任的最新定义：组织社会责任，是组织对运营的社会和环境影响采取负责任的行为，即行为要符合社会利益和可持续发展要求；以道德行为为基础；遵守法律和政府间契约；并全面融入企业的各项活动。
（二）国内学者的界定
企业社会责任概念在中国的发展过程中，经历了从最开始不了解而视其为单纯的贸易壁垒到现在认为它的理念是符合和谐社会主流价值观的巨大转变。20世纪90年代中期，跨国公司的“工厂准则”在中国兴起。耐克、锐步等跨国公司开始对其中国供应商进行社会责任审查。在此阶段，企业社会责任的概念，更多的是等同为《国际劳工标准》。学术界袁家方用“三个同心的责任圈”来界定企业社会责任的范围，内圈代表企业的基本责任--向社会提供满足人民需求的商品和劳务与促进经济增长；中圈代表企业的社会责任--企业对变化着的社会价值观念及突出的社会问题给以敏感关注的情况下，发挥其经济作用，诸如环境保护及消费者信息获得方面；外圈代表新涌现的尚未定型的企业社会责任。6。虽然说这个这个界定
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存在许多不完善的地方，但他是我国最早对企业社会责任作出界定的学者之一。
90年代后，中国的理论界对企业社会责任开始进行了比较系统的研究，如刘俊海、卢代富等。卢代富在《企业社会责任的经济学与法学分析》一书中把企业社会责任定义为企业在谋求股东利润最大化之外所负有的维护和增进社会利益的义务。7这一定义采用狭义的社会责任观，认为企业社会责任是利润目标以外的其他义务。
2009年10月，中国社会科学院发布的《中国企业社会责任研究报告》一书，文中能过以“三重底线”和“利益相关者”理论为基础，提出了“四位一体”的企业社会责任理论模型。其理论模型设计以责任管理为中心，以市场责任为基础，社会责任和环境责任为两翼。
卢代富和中国社会科学院对企业社会责任所给出的界定是国内学者的代表，前者采用的是狭义的企业社会责任观，即企业社会责任是股东利益最大化之外的产物。而后者延用的是广义的社会责任观即把包含股东责任的市场责任纳为企业社会责任的一个支撑点。另外两者都采用了外延式的方法把定义内的责任都一一例举出来了。所以无论从定义的被认可的程度来讲，还是界定的全面性来讲，两者给出的界定都是我们国内最富代表性的。
三、 本文对企业社会责任内涵的理解
本人认为，法律责任是从事一切责任遵守的前提，包括经济责任与社会责任，所以企业的经济责任和社会责任都在遵守法律行为规范下所做出的。如果行为不在法律的约束下，还谈什么其它责任。
经济责任又是企业履行社会责任的基础，所以它处于社会责任的底端，它对社会责任起到决定作用，所以用实线表示它对社会责任的支撑作用。
在企业的社会责任中，相关利益者的责任又是首要的，如果一个企业对其员工，供应商 67
袁家方：《企业社会责任》，北京：海洋出版社，1990年，第11页。 卢代富：《企业社会责任的经济学与法学分析》，北京：法律出版社，2002年，第96页。
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等都不行使其应有的社会责任，何谈涉及到更广大的群众的环境责任和慈善责任。在此的相关利益者是指狭义的相关利益都，主要包括股东、员工、消费者、商业合作伙伴等。社会责任也是一种由小及大的责任，所以本人认为利益相关者责任是企业社会责任中最基本的责任，然后才是环境责任与慈善责任。
企业社会责任是否会对经济责任产生积极的影响，沈洪涛认为对企业社会责任的衡量指标在实证中需要进一步讨论。而就目前的实证研究的文献看来，由于指标选取差异性较大和时间选取跨度不一，因此暂时还没有代表性的结果，所以在图2-2中笔者采用虚线向下连接，表示还未有明确的结果。但如果企业在履行社会责任的表现中非常，这必将给企业带来良好的声誉，而良好的声誉必然会促进企业提升经济能力，但这个影响会是多久，又有多大，迄今还没有找到合适的衡量指标。
图2-2企业社会责任图
法律责任 环境责任 社会责任 相关利益者 慈善责任 经济责任
第二节 企业社会责任文献研究综述
一、国外学者研究历程
企业社会责任的概念长且多样化的历史过程。特别是过去的 50 年，虽然世界各地的企业社会责任研究演进主要集中在发达国家，但许多正式的著作出版相继为企业社会责任研究添砖加瓦。不同时期在各个国家相关的理论和实践都有所发展。如何深入追朔企业社会责任这一概念是本小节要讨论的问题。当然，在这里我们也只能简单叙述。从最开始出现企业社会责任思想到现在经历了50多年，所以理论研究的形成和实践基本都是有据可寻的。企业社会责任的演变作为一个概念或定义，我们来欣赏它过去和今天轨迹。当然，我们不允许详尽地评述每一个关于企业社会责任细节，但我们把演变的主要贡献者在此做一个展现。
（一）社会责任的起源：上世纪50年代
在企业社会责任的早期作品中，企业社会责任更多地被称为社会责任 (SR)，这很可能是因为现代公司的声望和业务的主导地位还未被注意。鲍恩(Bowen) 1953年发表的《商人的社会责任》一书具有里程碑意义，因为它开启了现代著作对企业社会责任这一问题的争端。鲍恩写这本书始于一个信念——强大的企业是权力和决策的重要中心，而且这些公司的行为
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