记账凭证 摘要 2011年12月6日 明细科目 字第15 √ 总账科目 借方金额 贷方金额 记账符号 预付货款 预付账款 北京朝阳工具有限公司 预付货款 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 2011年12月6日 明细科目 记账：惠娟JZ
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5000.00 5000.00 √ 制单：惠娟ZD
5000.00 5000.00 字第16 总账科目 借方金额 贷方金额 记账符号 支付审计费用 管理费用 审计费 支付审计费用 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月7日 明细科目 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 北京三花实业有限公司 记账：惠娟JZ
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16308.60 16308.60 √ 16308.60 16308.60 制单：惠娟ZD
字第17 记账符号 √ 借方金额 贷方金额 商业承兑汇票到期收银行存款 款 175500.00 商业承兑汇票到期收应收票款 合计 财务主管： 据 175500.00 √ 制单：惠娟ZD
175500.00 175500.00 记账：惠娟JZ
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记账凭证 摘要 采购材料并验收入库 采购材料并验收入库 采购材料并验收入库 采购材料并验收入库 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 收到银行汇票多余 总账科目 银行存款 2011年12月8日 明细科目 中国农业银行北京工体路支行（人民币字第19 借方金贷方金记账符额 额 号 √ 记账：惠娟JZ
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总账科目 原材料 原材料 应交税费 高频器 线路板 应交增值税(进项税额) 2011年12月8日 明细科目 字第18 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 100000.00 15000.00 19550.00 其他货币资金 银行汇票存款 134550.00 √ 制单：惠娟ZD
134550.00 134550.00 审核：惠娟SH
5450.00 款 收到银行汇票多余款 合计 财务主管： 其他货币资金 户） 银行汇票存款 5450.00 √ 制单：惠娟ZD
5450.00 5450.00 记账：惠娟JZ
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记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月8日 明细科目 字第20 √ 借方金额 贷方金额 记账符号 购买福利品 应付职工薪酬 非货币性福利 购买福利品 银行存款 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 支付工程款 支付工程款 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 销售接收机，混合器 销售接收机，混合器 销售接收机，混合器 销售接收机，混合器 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月10日 明细科目 记账：惠娟JZ
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总账科目 应收账款 2011年12月9日 明细科目 北京智能科技有限公司 记账：惠娟JZ
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总账科目 2011年12月9日 明细科目 字第21 记账：惠娟JZ
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中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 20475.00 20475.00 √ 制单：惠娟ZD
20475.00 20475.00 贷方金额 记账符号 √ √ 借方金额 在建工程 一车间扩建工程 银行存款 中国建设银行北京朝阳支行 140000.00 140000.00 140000.00 140000.00 审核：惠娟SH
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字第22 借方金额 贷方金额 记账符号 √ 608400.00 主营业务收入 混合器 主营业务收入 接收机 应交税费 应交增值税(销项税额) 200000.00 320000.00 88400.00 608400.00 608400.00 审核：惠娟SH
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字第23 借方金额 贷方金额 记账符号 上海东方百货有限公司 280800.00 √ 240000.00 销售接收机，收到银行承兑汇票 主营业务收入 接收机 40800.00 销售接收机，收到银行承兑汇票 应交税费 应交增值税(销项税额) 280800.00 280800.00 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ 出纳： 审核：惠娟SH 制单：惠娟ZD 销售接收机，收到银行承兑汇票 应收票据 记账凭证 摘要 采购材料并验收入库 采购材料并验收入库 采购材料并验收入库 采购材料并验收入库 合计 财务主管： 总账科目 原材料 原材料 2011年12月10日 明细科目 钢材 电焊条 字第24 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 10000.00 4500.00 2465.00 应交税费 应交增值税(进项税额) 应付账款 北京合力有限责任公司 16965.00 √ 制单：惠娟ZD
16965.00 16965.00 记账：惠娟JZ
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记账凭证 摘要 2011年12月10日 明细科目 字第25 借方金额 贷方金额 记账符号 总账科目 销售部门报销运费 销售费用 运输费 销售部门报销运费 应交税费 应交增值税(进项税额) 销售部门报销运费 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 缴纳社会保险费 缴纳社会保险费 缴纳社会保险费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月11日 明细科目 记账：惠娟JZ
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总账科目 应付职工薪酬 2011年12月11日 明细科目 记账：惠娟JZ
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2825.00 175.00 3000.00 √ 3000.00 3000.00 制单：惠娟ZD
字第26 记账符号 √ 借方金额 贷方金额 社会保险费 89195.78 28440.21 其他应收款 社会保险费个人部分 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） √ 银行存款 117635.99 √ 制单：惠娟ZD
117635.99 117635.99 字第27 借方金额 贷方金额 记账符号 缴纳住房公积金 应付职工薪酬 住房公积金 √ 22092.02 缴纳住房公积金 其他应收款 住房公积金个人部分 √ 44184.04 缴纳住房公积金 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） √ 44184.04 44184.04 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ 出纳： 审核：惠娟SH 制单：惠娟ZD 记账凭证 2011年12月11日 字第28 22092.02 摘要 债务重组，收回应收款 债务重组，收回应收款 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号 √ 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 180000.00 11700.00 42300.00 坏账准备 √ 债务重组，收回应收营业外支款 债务重组，收回应收款 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月12日 明细科目 记账：惠娟JZ
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出 应收账款 北京安天机械有限公司 234000.00 √ 制单：惠娟ZD
234000.00 234000.00 字第29 √ 借方金额 贷方金额 记账符号 发放工资 应付职工薪酬 工资 发放工资 银行存款 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月14日 明细科目 记账：惠娟JZ
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中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 167192.56 167192.56 √ 制单：惠娟ZD
167192.56 167192.56 审核：惠娟SH
字第30 借方金额 贷方金额 记账符号 北京昌达元件有限公司 280800.00 √ 240000.00 销售接收机，收到商业承兑汇票 主营业务收入 接收机 40800.00 销售接收机，收到商业承兑汇票 应交税费 应交增值税(销项税额) 280800.00 280800.00 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ 出纳： 审核：惠娟SH 制单：惠娟ZD 销售接收机，收到商业承兑汇票 应收票据 记账凭证 摘要 借支差旅费 借支差旅费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月15日 明细科目 字第32 记账：惠娟JZ
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总账科目 其他应收款 库存现金 吴韧 2011年12月15日 明细科目 字第31 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 审核：惠娟SH
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记账符号 借方金额 贷方金额 采购周转材料并验收入周转材库 料 生产工具2# 13000.00 3000.00 5850.00 3714.50 采购周转材料并验收入周转材库 料 修理工具1# 采购周转材料并验收入周转材库 料 修理工具2# 采购周转材料并验收入应交税库 费 应交增值税(进项税额) 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 北京朝阳工具有限公司 采购周转材料并验收入银行存库 款 20564.50 √ 5000.00 √ 制单：惠娟ZD
采购周转材料并验收入预付账库 合计 财务主管： 款 25564.50 25564.50 记账：惠娟JZ
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记账凭证 摘要 2011年12月15日 明细科目 字第33 √ 总账科目 借方金额 贷方金额 记账符号 进口电子设备 固定资产 电子设备 进口电子设备 应交税费 应交增值税(进项税额) 进口电子设备 应付账款 美国汤姆 进口电子设备 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月15日 明细科目 记账：惠娟JZ
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190512.00 32387.04 181440.00 √ 41459.04 √ 制单：惠娟ZD
222899.04 222899.04 审核：惠娟SH
字第34 借方金额 贷方金额 记账符号 缴纳工会经费 应付职工薪酬 工会经费 缴纳工会经费 银行存款 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 销售接收机，混合器 销售接收机，混合器 销售接收机，混合器 销售接收机，混合器 合计 财务主管：
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总账科目 应收账款 2011年12月15日 明细科目 北京惠普科技有限公司 记账：惠娟JZ
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中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 4363.66 √ 4363.66 √ 制单：惠娟ZD
4363.66 4363.66 字第35 借方金额 贷方金额 记账符号 √ 362700.00 主营业务收入 混合器 主营业务收入 接收机 应交税费 应交增值税(销项税额) 150000.00 160000.00 52700.00 362700.00 362700.00 审核：惠娟SH
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