结转收入类账户 主营业务收入 结转收入类账户 本年利润 合计 财务主管： 记账：
混合器 出纳：
775000.00 2231607.50 制单：惠娟ZD
2231607.50 2231607.50 审核：惠娟SH 记账凭证 摘要 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 总账科目 本年利润 销售费用 销售费用 销售费用 销售费用 销售费用 销售费用 销售费用 销售费用 销售费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 财务费用 财务费用 财务费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出 主营业务成本 2011年12月31日 字第116 明细科目 职工薪酬 折旧费 差旅费 水电费 产品质量保证 运输费 广告宣传费 展销费 通讯费 职工薪酬 办公费 折旧费 差旅费 业务招待费 水电费 汽车费用 税费 审计费 市内交通费 物料消耗 通讯费 财产保险费 其他 无形资产摊销 利息支出 手续费 汇兑损益 利息收入 接收机 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ √ √ √ √ √ √ √ 1816110.06 28760.16 3107.28 1895.00 1349.60 61650.00 2825.00 30000.00 15000.00 2245.00 189956.82 10901.20 26272.88 4375.00 2100.00 2696.40 2465.00 7756.67 16308.60 350.00 1650.00 2790.00 9800.00 7399.74 1208.33 1016.67 179.36 1434.40 -159.81 178727.64 104254.88 655471.75 结转成本费用类账户 结转成本费用类账户 合计 财务主管： 主营业务成本 营业税金及附加 混合器 出纳：
408864.00 33458.49 1816110.06 1816110.06 审核：惠娟SH
记账：惠娟JZ
制单：惠娟ZD
记账凭证 摘要 总账科目 应交企业所得税 2011年12月31日 字第117 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号 确认所得税费用并调整纳税差异 所得税费用 确认所得税费用并调整纳税差异 递延所得税负债 确认所得税费用并调整纳税差异 应交税费 确认所得税费用并调整纳税差异 递延所得税资产 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ
96308.44 8750.00 √ √ 165227.85 出纳：
173977.85 173977.85 审核：惠娟SH 制单：惠娟ZD
77669.41 记账凭证 摘要 结转所得税费用 结转所得税费用 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 结转本年利润 结转本年利润 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 提取法定盈余公积 提取法定盈余公积 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月31日 明细科目 字第121 借方金额 记账：
出纳：
总账科目 2011年12月31日 明细科目 字第120 借方金额 记账：
出纳：
总账科目 本年利润 利润分配 2011年12月31日 明细科目 未分配利润 字第119 借方金额 记账：
出纳：
总账科目 本年利润 所得税费用 2011年12月31日 明细科目 字第118 借方金额 贷方金额 记账符号 96308.44 96308.44 96308.44 96308.44 审核：惠娟SH
制单：惠娟ZD
贷方金额 记账符号 3061809.35 3061809.35 3061809.35 制单：惠娟ZD
3061809.35 审核：SH
贷方金额 记账符号 利润分配 提取法定盈余公积 盈余公积 法定盈余公积 306180.94 306180.94 306180.94 制单：惠娟ZD
306180.94 审核：SH
贷方金额 记账符号 决定向股东分配利润 决定向股东分配利润 合计 财务主管： 利润分配 应付利润 应付股利 出纳：
1224723.74 1224723.74 √ 制单：惠娟ZD
1224723.74 1224723.74 审核：惠娟SH
记账：惠娟JZ
记账凭证 摘要 结转利润分配明细科目 结转利润分配明细科目 结转利润分配明细科目 合计 财务主管：
记账：
出纳：
总账科目 2011年12月31日 明细科目 字第122 借方金额 贷方金额 记账符号 利润分配 未分配利润 利润分配 提取法定盈余公积 利润分配 应付利润 1530904.68 306180.94 1224723.74 制单：惠娟ZD
1530904.68 1530904.68 审核：惠娟SH
3.2、明细账
会计科目：高频器 2011年 月 12 12 12 12 凭证 摘要 承前页 材料到货验收入库 本月合计 ---------------- 本年累计 借方 金额 贷方 金额 80000.00 80000.00 借或贷 借 平 平 平 余额 80000.00 0.00 0.00 0.00 日 种类 号数 1 19 31 31 月初 记 月汇 -- 46 12 31 年累 会计科目：电感 2011年 凭证 月 日 种类 号数 12 17 记 12 17 记 12 31 月汇 12 31 -- 12 31 年累 12 31 == 38 42 摘要 采购材料已付款，货未到 材料到货验收入库 本月合计 ---------------- 本年累计 ================ 结转下年 借方 金额 53560.00 贷方 金额 借或贷 余额 53560.00 0.00 0.00 0.00 0.00 53560.00 53560.00 平 平 平 借 53560.00 平 12 31 年结 会计科目：电阻 2011年 凭证 月 日 种类 号数 12 17 记 12 17 记 38 42 摘要 采购材料已付款，货未到 材料到货验收入库 借方 金额 28840.00 贷方 金额 借或贷 余额 28840.00 0.00 借 28840.00 平 12 31 月汇 12 31 -- 本月合计 ---------------- 28840.00 28840.00 平 平 0.00 0.00 12 31 年累 本年累计 会计科目：外埠存款 2011年 月 12 12 12 12 12 日 1 31 31 31 31 凭证 种类 月初 年累 == 年结 月汇 号数 承前页 本年累计 ================ 结转下年 本月合计 摘要 借方 金额 0.00 贷方 金额 借或贷 借 借 平 借 借 余额 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 12 31 -- ---------------- 会计科目：银行汇票存款 2011年 凭证 摘要 申请办理银行汇票 采购材料并验收入库 收到银行汇票多余款 本月合计 ---------------- 借方 金额 140000.00 140000.00 贷方 金额 134550.00 5450.00 140000.00 月 日 种类 号数 12 5 12 5 12 5 12 5 12 5 记 记 记 月汇 -- 12 18 19 借或贷 借 借 平 平 平 余额 140000.00 5450.00 0.00 0.00 0.00 12 5 年累 本年累计 会计科目：存出投资款 2011年 月 12 12 12 12 12 12 凭证 摘要 承前页 购入股票 本月合计 ---------------- 本年累计 ================ 借方 金额 贷方 金额 105220.00 105220.00 日 种类 号数 1 5 31 31 31 31 月初 记 月汇 -- 年累 == 11 借或贷 借 借 借 借 借 余额 110000.00 4780.00 4780.00 4780.00 4780.00 12 31 年结 结转下年 会计科目：北京智能科技有限公司 2011年 凭证 摘要 承前页 销售接收机，混合器 销售退货 本月合计 借方 金额 608400.00 -5850.00 602550.00 贷方 金额 月 日 种类 号数 12 1 12 9 月初 记 22 61 借或贷 借 借 余额 58500.00 666900.00 661050.00 661050.00 12 23 记 12 31 月汇 借 5850.00 借 12 31 -- 12 31 年累 12 31 == ---------------- 本年累计 ================ 平 借 平 借 661050.00 661050.00 12 31 年结 结转下年 会计科目：北京华普电子有限公司 2011年 月 12 12 12 12 12 凭证 摘要 承前页 收回应收账款 本月合计 ---------------- 本年累计 借方 金额 贷方 金额 87250.00 87250.00 87250.00 日 种类 号数 1 19 31 31 31 月初 记 月汇 -- 年累 45 借或贷 借 平 平 平 余额 87250.00 0.00 0.00 0.00 12 31 == ================ 会计科目：北京东方电子有限公司 2011年 月 12 12 12 12 12 凭证 摘要 承前页 收到前欠货款 本月合计 ---------------- 本年累计 借方 金额 贷方 金额 234000.00 234000.00 日 种类 号数 1 2 31 31 31 月初 记 月汇 -- 年累 4 借或贷 借 平 平 平 余额 234000.00 0.00 0.00 0.00 12 31 == ================ 会计科目：北京家华实业有限公司 2011年 月 12 12 12 12 12 12 凭证 摘要 承前页 销售混合器 本月合计 ---------------- 本年累计 ================ 借方 金额 234000.00 234000.00 贷方 金额 日 种类 号数 1 20 31 31 31 31 月初 记 月汇 -- 年累 == 49 借或贷 借 借 借 借 借 余额 58500.00 292500.00 292500.00 292500.00 292500.00 12 31 年结 结转下年 会计科目：北京安天机械有限公司 2011年 凭证 摘要 承前页 债务重组，收回应收款 本月合计 借方 金额 贷方 金额 234000.00 234000.00 月 日 种类 号数 12 1 月初 28 借或贷 借 平 平 余额 234000.00 0.00 0.00 12 11 记 12 31 月汇