支付并分配电费 销售费用 支付并分配电费 管理费用 支付并分配电费 制造费用 支付并分配电费 制造费用 支付并分配电费 制造费用 水电费 水电费 一车间 二车间 装配车间 741.60 1586.40 6996.00 8172.00 5384.80 7262.40 5124.34 √ 支付并分配电费 辅助生产成本 机修车间 支付并分配电费 应交税费 支付并分配电费 银行存款 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 支付并分配水费支付并分配水费 支付并分配水费支付并分配水费 支付并分配水费支付并分配水费 支付并分配水费支付并分配水费 支付并分配水费支付并分配水费 总账科目 2011年12月22日 明细科目 记账：惠娟JZ
出纳：
审核：惠娟SH
应交增值税(进项税额) 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 35267.54 √ 35267.54 35267.54 制单：惠娟ZD
字第58 记账符号 借方金额 贷方金额 管理费用 水电费 1110.00 608.00 3112.00 2964.00 4072.00 2760.00 1901.38 √ 销售费用 水电费 制造费用 一车间 制造费用 二车间 制造费用 装配车间 支付并分配水费支付并分辅助生产成配水费 支付并分配水费支付并分配水费 支付并分配水费支付并分配水费 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ
本 机修车间 应交税费 应交增值税(进项税额) 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 银行存款 16527.38 √ 16527.38 16527.38 出纳：
审核：惠娟SH
制单：惠娟ZD
记账凭证 摘要 销售混合器 销售混合器 销售混合器 合计 财务主管：
记账：惠娟JZ
出纳：
总账科目 应收账款 主营业务收入 应交税费 2011年12月22日 明细科目 北京三花实业有限公司 混合器 应交增值税(销项税额) 字第59 借方金额 贷方金额 记账符号 √ 152100.00 130000.00 22100.00 152100.00 152100.00 审核：惠娟SH
制单：惠娟ZD
记账凭证 摘要 核销预借差旅费 核销预借差旅费 核销预借差旅费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 销售退货 销售退货 销售退货 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月23日 字第62 明细科目 运输设备 运输设备 记账：惠娟JZ
出纳：
总账科目 主营业务收入 应交税费 应收账款 混合器 应交增值税(销项税额) 北京智能科技有限公司 2011年12月23日 明细科目 字第61 借方金额 记账：惠娟JZ
出纳：
总账科目 管理费用 其他应收款 库存现金 差旅费 吴韧 2011年12月23日 明细科目 字第60 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 2365.00 2000.00 365.00 2365.00 2365.00 审核：惠娟SH
制单：惠娟ZD
贷方金额 记账符号 √ -5000.00 -850.00 -5850.00 -5850.00 审核：惠娟SH
-5850.00 制单：惠娟ZD
√ √ 借方金额 贷方金额 记账符号 非货币性资产交换-固定资产转出 固定资产清理 非货币性资产交换-固定资产转出 累计折旧 非货币性资产交换-固定资产转出 固定资产 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ
91234.88 21345.12 112580.00 √ 制单：惠娟ZD
112580.00 112580.00 出纳：
审核：惠娟SH
记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月23日 明细科目 电子设备 字第63 √ 借方金额 贷方金额 记账符号 非货币性资产交换-收到换入资产 固定资产 非货币性资产交换-收到换入资产 应交税费 非货币性资产交换-收到换入资产 营业外支出 85000.00 6234.88 应交增值税(进项税额) 14450.00 91234.88 非货币性资产交换-收到换入资产 固定资产清理 14450.00 非货币性资产交换-收到换入资产 应交税费 应交增值税(销项税额) 105684.88 105684.88 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ 出纳： 审核：惠娟SH 制单：惠娟ZD 记账凭证 摘要 2011年12月23日 明细科目 字第64 借方金额 贷方金额 记账符号 总账科目 管理部门报销汽车费用 管理费用 汽车费用 2465.00 √ 管理部门报销汽车费用 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 2465.00 2465.00 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ 出纳： 审核：惠娟SH 制单：惠娟ZD 记账凭证 摘要 报销差旅费 报销差旅费 合计 财务主管： 记账凭证 2011年12月24日 明细科目 字第66 记账：惠娟JZ
出纳：
总账科目 销售费用 库存现金 差旅费 2011年12月24日 明细科目 字第65 借方金额 2465.00 贷方金额 记账符号 √ √ 1895.00 1895.00 1895.00 1895.00 审核：惠娟SH
制单：惠娟ZD
√ 摘要 总账科目 提现 库存现金 借方金额 贷方金额 记账符号 提现 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 2011年12月25日 明细科目 记账：惠娟JZ
出纳：
5000.00 5000.00 √ 制单：惠娟ZD
5000.00 5000.00 审核：惠娟SH
总账科目 字第67 借方金额 贷方金额 记账符号 支付电话费 销售费用 通讯费 支付电话费 管理费用 通讯费 支付电话费 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 2011年12月26日 明细科目 记账：惠娟JZ
出纳：
审核：惠娟SH
2245.00 2790.00 √ 5035.00 √ 制单：惠娟ZD
5035.00 5035.00 总账科目 字第68 借方金额 贷方金额 记账符号 支付快递费 管理费用 办公费 支付快递费 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 申请银行承兑汇票支付货款 2011年12月27日 明细科目 记账：惠娟JZ
出纳：
审核：惠娟SH
1505.00 1505.00 √ 1505.00 1505.00 制单：惠娟ZD
字第69 借方金额 贷方金额 记账符号 √ 总账科目 应付账款 北京钢构制造有限公司 278520.00 申请银行承兑汇票支付货款 合计 财务主管： 应付票据 北京钢构制造有限公司 278520.00 √ 制单：惠娟ZD
278520.00 278520.00 记账：惠娟JZ
出纳：
审核：惠娟SH
记账凭证 摘要 总账科目 手续费 2011年12月27日 明细科目 字第70 借方金贷方金记账符额 额 号 支付申请银行承兑汇票手续财务费费 用 139.26 支付申请银行承兑汇票手续银行存中国农业银行北京工体路支行（人民币费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 支付前欠北京钢构制造有限公司货款 支付前欠北京钢构制造有限公司货款 合计 财务主管： 记账凭证 2011年12月28日 明细科目 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 字第72 记账：惠娟JZ
出纳：
审核：惠娟SH
总账科目 应付账款 2011年12月27日 明细科目 字第71 记账：惠娟JZ
出纳：
审核：惠娟SH
款 户） 139.26 √ 制单：惠娟ZD
139.26 139.26 记账符号 √ 借方金额 贷方金额 北京钢构制造有限公司 300000.00 银行存中国农业银行北京工体路支行（人款 民币户） 300000.00 √ 300000.00 300000.00 制单：惠娟ZD
摘要 总账科目 捐款 营业外支出 捐款 银行存款 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ
借方金额 贷方金额 记账符号 20000.00 20000.00 √ 20000.00 20000.00 出纳：
审核：惠娟SH
制单：惠娟ZD
记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月29日 明细科目 字第73 借方金额 贷方金额 记账符号 支付委托加工费 委托加工物资 铜丝 支付委托加工费 应交税费 支付委托加工费 银行存款 合计 财务主管：
记账：惠娟JZ
出纳：
审核：惠娟SH
应交增值税(进项税额) 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 1000.00 170.00 1170.00 √ 1170.00 1170.00 制单：惠娟ZD
记账凭证 摘要 收回委托加工物资 收回委托加工物资 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 支付CPU升级新技术开发阶段费用 支付CPU升级新技术开发阶段费用 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月30日 明细科目 字第76 借方金额 贷方金额 记账符号 记账：惠娟JZ
出纳：
审核：惠娟SH
总账科目 研发支出 资本化支出 2011年12月29日 明细科目 字第75 记账：惠娟JZ
出纳：
总账科目 原材料 委托加工物资 铜丝 铜丝 2011年12月29日 明细科目 字第74 √ 借方金额 贷方金额 记账符号 5600.00 5600.00 5600.00 5600.00 审核：惠娟SH
制单：惠娟ZD
记账符号 借方金额 贷方金额 58000.00 银行存中国农业银行北京工体路支行（人民款 币户） 58000.00 √ 58000.00 58000.00 制单：惠娟ZD
中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 25000.00 √ 25000.00 收到房屋租赁费 其他业务收入 房租 25000.00 25000.00 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ 出纳： 审核：惠娟SH 制单：惠娟ZD 收到房屋租赁费 银行存款 记账凭证 摘要 总账科目 电子设备 2011年12月30日 明细科目 字第77 记账符号 √ 借方金额 贷方金额 购入存在弃置费用的固定固定资资产 产 157942.00 25500.00 购入存在弃置费用的固定应交税资产 费 应交增值税(进项税额) 购入存在弃置费用的固定预计负资产 债 弃置费用 7942.00 购入存在弃置费用的固定银行存中国农业银行北京工体路支行（人民资产 合计 财务主管：
记账：惠娟JZ
出纳：
审核：惠娟SH
款 币户） 175500.00 √ 183442.00 183442.00 制单：惠娟ZD