记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月16日 明细科目 字第36 借方金额 贷方金额 记账符号 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 374400.00 √ 320000.00 销售接收机 主营业务收入 接收机 54400.00 销售接收机 应交税费 应交增值税(销项税额) 374400.00 374400.00 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ 出纳： 审核：惠娟SH 制单：惠娟ZD 销售接收机 银行存款 记账凭证 摘要 没收北京嘉乐公司定金 没收北京嘉乐公司定金 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 电感 2011年12月17日 明细科目 字第38 记账：惠娟JZ
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总账科目 预收账款 营业外收入 2011年12月16日 明细科目 北京嘉乐电子有限公司 字第37 √ 借方金额 贷方金额 记账符号 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 审核：惠娟SH
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记账符号 借方金额 贷方金额 采购材料已付款，货未在途物到 资 53560.00 28840.00 13720.43 √ 采购材料已付款，货未在途物到 资 电阻 √ 采购材料已付款，货未应交税到 费 应交增值税(进项税额) 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 采购材料已付款，货未银行存到 合计 财务主管： 款 96120.43 √ 制单：惠娟ZD
96120.43 96120.43 记账：惠娟JZ
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记账凭证 摘要 2011年12月17日 明细科目 字第39 借方金额 贷方金额 记账符号 总账科目 支付材料款汇款手续费 财务费用 手续费 10.50 10.50 支付材料款汇款手续费 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 10.50 10.50 合计 财务主管： 记账： 出纳： 审核：惠娟SH 制单：惠娟ZD
记账凭证 摘要 采购材料并验收入库 采购材料并验收入库 采购材料并验收入库 采购材料并验收入库 总账科目 2011年12月18日 明细科目 字第40 记账符号 √ 借方金额 贷方金额 原材料 3#芯片 30000.00 20500.00 17550.00 19000.00 14798.50 原材料 4#芯片 √ 原材料 5#芯片 √ 原材料 6#芯片 √ 采购材料并验收入应交税库 费 应交增值税(进项税额) 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 采购材料并验收入银行存库 合计 财务主管： 款 101848.50 √ 制单：惠娟ZD
101848.50 101848.50 记账：惠娟JZ
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记账凭证 摘要 计提辞退员工福利费 计提辞退员工福利费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 材料到货验收入库 材料到货验收入库 材料到货验收入库 材料到货验收入库 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 手续费 2011年12月19日 明细科目 字第43 额 额 记账：惠娟JZ
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总账科目 原材料 原材料 在途物资 在途物资 电感 电阻 电感 电阻 2011年12月19日 明细科目 字第42 借方金额 记账：惠娟JZ
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总账科目 管理费用 应付职工薪酬 2011年12月18日 明细科目 职工薪酬 辞退福利 字第41 借方金额 贷方金额 记账符号 82000.00 82000.00 √ 制单：惠娟ZD
82000.00 82000.00 审核：惠娟SH
贷方金额 记账符号 √ √ √ √ 53560.00 28840.00 53560.00 28840.00 82400.00 82400.00 审核：惠娟SH
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符号 借方金贷方金记账支付购买银行票据费用支付购买银行票据费财务用支付购买银行票据费用 费用 15.60 支付购买银行票据费用支付购买银行票据费银行用支付购买银行票据费用 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ
中国农业银行北京工体路支 存款 行（人民币户） 15.60 √ 15.60 15.60 出纳：
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记账凭证 摘要 2011年12月19日 明细科目 字第44 √ 总账科目 借方金额 贷方金额 记账符号 支付展销费 销售费用 展销费 支付展销费 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 2011年12月19日 明细科目 记账：惠娟JZ
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15000.00 15000.00 √ 制单：惠娟ZD
15000.00 15000.00 审核：惠娟SH
字第45 √ 总账科目 借方金额 贷方金额 记账符号 收回应收账款 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 收回应收账款 应收账款 北京华普电子有限公司 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 材料到货验收入库 材料到货验收入库 合计 财务主管： 记账凭证 2011年12月19日 明细科目 记账：惠娟JZ
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总账科目 原材料 在途物资 高频器 高频器 2011年12月19日 明细科目 记账：惠娟JZ
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87250.00 87250.00 √ 制单：惠娟ZD
87250.00 87250.00 字第46 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 80000.00 80000.00 80000.00 80000.00 审核：惠娟SH
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字第47 √ 摘要 总账科目 提现 库存现金 借方金额 贷方金额 记账符号 提现 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 2011年12月20日 明细科目 记账：惠娟JZ
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5000.00 5000.00 √ 制单：惠娟ZD
5000.00 5000.00 审核：惠娟SH
总账科目 字第48 借方金额 贷方金额 记账符号 支付办公费 管理费用 办公费 支付办公费 应交税费 应交增值税(进项税额) 6860.20 1166.24 支付办公费 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 销售混合器 销售混合器 销售混合器 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 机器设备转入固定资产清理 机器设备转入固定资产清理 机器设备转入固定资产清理 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 支付机器设备清理费 支付机器设备清理费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 收到出售机器设备价款 总账科目 2011年12月20日 明细科目 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 记账：惠娟JZ
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总账科目 固定资产清理 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 2011年12月20日 明细科目 记账：惠娟JZ
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总账科目 固定资产清理 累计折旧 固定资产 记账：惠娟JZ
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总账科目 应收账款 主营业务收入 应交税费 2011年12月20日 明细科目 北京家华实业有限公司 混合器 应交增值税(销项税额) 字第49 记账：惠娟JZ
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8026.44 √ 制单：惠娟ZD
8026.44 8026.44 贷方金额 记账符号 √ 借方金额 234000.00 200000.00 34000.00 234000.00 234000.00 审核：惠娟SH
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2011年12月20日 字第50 明细科目 机器设备 机器设备 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 183720.00 56280.00 240000.00 √ 制单：惠娟ZD
240000.00 240000.00 审核：惠娟SH
字第51 借方金贷方金记账符额 额 号 √ 2000.00 2000.00 √ 制单：惠娟ZD
2000.00 2000.00 字第52 记账符号 √ 借方金额 贷方金额 银行存款 175500.00 收到出售机器设备价固定资产清款 理 应交增值税(销项税额) 150000.00 √ 25500.00 收到出售机器设备价应交税费 款 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 结转固定资产清理净损益 结转固定资产清理净损益 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 2011年12月21日 明细科目 字第54 借方金额 贷方金额 记账符号 记账：惠娟JZ
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总账科目 营业外支出 固定资产清理 2011年12月21日 明细科目 字第53 记账：惠娟JZ
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175500.00 175500.00 制单：惠娟ZD
借方金额 贷方金额 记账符号 35720.00 35720.00 √ 制单：惠娟ZD
35720.00 35720.00 审核：惠娟SH
总账科目 支付短期借款利息 应付利息 中国农业银行北京工体路支行 支付短期借款利息 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 2011年12月21日 明细科目 记账：惠娟JZ
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3050.01 3050.01 √ 3050.01 3050.01 制单：惠娟ZD
总账科目 字第55 借方金额 贷方金额 记账符号 支付长期借款利息 应付利息 中国农业银行北京工体路支行 支付长期借款利息 应付利息 中国建设银行北京朝阳支行 支付长期借款利息 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 支付长期借款利息 银行存款 中国建设银行北京朝阳支行 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 2011年12月21日 明细科目 记账：惠娟JZ
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4800.00 7875.00 4800.00 √ 7875.00 √ 制单：惠娟ZD
12675.00 12675.00 总账科目 字第56 借方金额 贷方金额 记账符号 收到存款利息 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 收到存款利息 银行存款 中国建设银行北京朝阳支行 收到存款利息 财务费用 利息收入 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月22日 明细科目 记账：惠娟JZ
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131.30 28.51 -159.81 0.00 √ √ 制单：惠娟ZD
0.00 字第57 借方金额 贷方金额 记账符号