结转完工自制半成品成本 自制半成品 结转完工自制半成品成本 自制半成品 结转完工自制半成品成本 自制半成品 结转完工自制半成品成本 自制半成品 CPU 中频处理器 耦合器 放大模块 176075.27 180391.10 165250.30 148389.01 结转完工自制半成品成本 基本生产成本 CPU（直接材料） 结转完工自制半成品成本 基本生产成本 CPU（直接人工） 结转完工自制半成品成本 基本生产成本 CPU（制造费用） 结转完工自制半成品成本 基本生产成本 中频处理器（直接材料） 结转完工自制半成品成本 基本生产成本 中频处理器（直接人工） 结转完工自制半成品成本 基本生产成本 中频处理器（制造费用） 结转完工自制半成品成本 基本生产成本 耦合器（直接材料） 结转完工自制半成品成本 基本生产成本 耦合器（直接人工） 结转完工自制半成品成本 基本生产成本 耦合器（制造费用） 结转完工自制半成品成本 基本生产成本 放大模块（直接材料） 结转完工自制半成品成本 基本生产成本 放大模块（直接人工） 结转完工自制半成品成本 基本生产成本 放大模块（制造费用） 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月31日 明细科目 记账：
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审核：惠娟SH
93336.87 29252.36 53486.04 101081.44 27883.86 51425.80 86611.54 27458.09 51180.67 60509.47 30302.81 57576.73 制单：惠娟ZD
670105.68 670105.68 字第96 借方金额 贷方金额 记账符号 结转装配车间领用半成品成本 基本生产成本 接收机（自制半成品） 388872.00 结转装配车间领用半成品成本 基本生产成本 混合器（自制半成品） 311944.00 198184.00 结转装配车间领用半成品成本 自制半成品 CPU 190688.00 结转装配车间领用半成品成本 自制半成品 中频处理器 164472.00 结转装配车间领用半成品成本 自制半成品 耦合器 147472.00 结转装配车间领用半成品成本 自制半成品 放大模块 700816.00 700816.00 合计 财务主管： 记账： 出纳： 审核：惠娟SH 制单：惠娟ZD 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月31日 明细科目 接收机 混合器 字第97 借方金额 贷方金额 记账符号 结转本月完工产品成本 库存商品 结转本月完工产品成本 库存商品 714436.37 457467.22 结转本月完工产品成本 基本生产成本 接收机（直接材料） 结转本月完工产品成本 基本生产成本 接收机（直接人工） 结转本月完工产品成本 基本生产成本 接收机（制造费用） 结转本月完工产品成本 基本生产成本 接收机（自制半成品） 结转本月完工产品成本 基本生产成本 混合器（直接材料） 219579.37 35707.92 37182.28 421966.80 54703.43 结转本月完工产品成本 基本生产成本 混合器（直接人工） 结转本月完工产品成本 基本生产成本 混合器（制造费用） 结转本月完工产品成本 基本生产成本 混合器（自制半成品） 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 结转本月销售成本 结转本月销售成本 结转本月销售成本 结转本月销售成本 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 2011年12月31日 明细科目 记账：
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总账科目 2011年12月31日 明细科目 记账：
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29626.71 36894.39 336242.69 制单：惠娟ZD
1171903.59 1171903.59 字第98 借方金额 贷方金额 记账符号 主营业务成本 接收机 主营业务成本 混合器 库存商品 库存商品 接收机 混合器 655471.75 408864.00 655471.75 408864.00 制单：惠娟ZD
1064335.75 1064335.75 审核：惠娟SH
字第99 借方金额 贷方金额 记账符号 √ 总账科目 支付一车间扩建工程余款 在建工程 一车间扩建工程 支付一车间扩建工程余款 银行存款 中国建设银行北京朝阳支行 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 一车间扩建工程竣工 一车间扩建工程竣工 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 确认汇兑损益 确认汇兑损益 合计 财务主管： 记账凭证 记账：惠娟JZ
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总账科目 财务费用 应付账款 2011年12月31日 明细科目 汇兑损益 美国汤姆 记账：惠娟JZ
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总账科目 2011年12月31日 明细科目 记账：惠娟JZ
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150000.00 150000.00 √ 制单：惠娟ZD
150000.00 150000.00 审核：惠娟SH
字第100 借方金额 贷方金额 记账符号 √ 固定资产 房屋建筑物 在建工程 一车间扩建工程 1161720.00 1161720.00 √ 制单：惠娟ZD
1161720.00 1161720.00 审核：惠娟SH
字第101 借方金额 贷方金额 记账符号 √ 1434.40 1434.40 1434.40 1434.40 审核：惠娟SH
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2011年12月31日 字第102 摘要 总账科目 明细科目 公允价值变动 审核：惠娟SH
借方金额 贷方金额 记账符号 确认交易性金融资产公允价值变动 交易性金融资产 确认交易性金融资产公允价值变动 公允价值变动损益 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ
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5000.00 √ 5000.00 5000.00 制单：惠娟ZD
5000.00 记账凭证 摘要 计提坏账准备 计提坏账准备 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月31日 字第104 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号 公允价值变动 审核：惠娟SH
记账：惠娟JZ
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总账科目 资产减值损失 坏账准备 2011年12月31日 明细科目 字第103 借方金额 贷方金额 记账符号 √ 51505.00 51505.00 51505.00 51505.00 审核：惠娟SH
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确认投资性房地产公允价值变动 投资性房地产 确认投资性房地产公允价值变动 公允价值变动损益 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ
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30000.00 √ 30000.00 30000.00 30000.00 制单：惠娟ZD
记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月31日 字第105 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号 计提固定资产减值准备 资产减值损失 计提固定资产减值准备 固定资产减值准备 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ
117222.64 117222.64 √ 制单：惠娟ZD
117222.64 117222.64 审核：惠娟SH
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记账凭证 摘要 计提无形资产减值准备 计提无形资产减值准备 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 2011年12月31日 明细科目 字第107 借方金额 记账：惠娟JZ
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总账科目 资产减值损失 无形资产减值准备 2011年12月31日 字第106 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号 10000.00 10000.00 √ 10000.00 10000.00 审核：惠娟SH
制单：惠娟ZD
贷方金额 记账符号 总账科目 结转本月未交增值税 应交税费 应交增值税(转出未交增值税) 241279.13 结转本月未交增值税 应交税费 未交增值税 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 记账：
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241279.13 制单：惠娟ZD
241279.13 241279.13 2011年12月31日 字第108 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号 计提本月房产税，土地使用税，车船税 营业税金及附加 计提本月房产税，土地使用税，车船税 管理费用 税费 计提本月房产税，土地使用税，车船税 应交税费 计提本月房产税，土地使用税，车船税 应交税费 计提本月房产税，土地使用税，车船税 应交税费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 计提本月印花税 计提本月印花税 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月31日 明细科目 应交营业税 应交城市维护建设税 应交教育费附加 应交地方教育费附加 记账：惠娟JZ
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总账科目 管理费用 应交税费 税费 应交印花税 2011年12月31日 明细科目 字第109 记账：惠娟JZ
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审核：惠娟SH 应交房产税 应交土地使用税 应交车船税 3105.00 6780.00 6724.00 2785.00 376.00 9885.00 9885.00 制单：惠娟ZD
贷方金额 记账符号 借方金额 976.67 976.67 976.67 976.67 审核：惠娟SH
制单：惠娟ZD
字第110 借方金额 贷方金额 记账符号 计提本月营业税及附加税费 营业税金及附加 计提本月营业税及附加税费 应交税费 计提本月营业税及附加税费 应交税费 计提本月营业税及附加税费 应交税费 计提本月营业税及附加税费 应交税费 合计 财务主管： 记账：
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30353.49 1250.00 16977.04 7275.87 4850.58 制单：惠娟ZD
30353.49 30353.49 审核：惠娟SH 记账凭证 摘要 前期差错更正 前期差错更正 前期差错更正 合计 总账科目 固定资产 管理费用 累计折旧 2011年12月31日 明细科目 生产经营用工具 折旧费 生产经营用工具 字第111 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 9000.00 -7293.60 1706.40 1706.40 1706.40 财务主管： 记账：惠娟JZ 出纳： 审核：惠娟SH 制单：惠娟ZD
记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月31日 明细科目 北京恒顺印务有限公司（损益调整） 字第112 借方金额 贷方金额 记账符号 √ 确认长期股权投资收长期股权投益 确认长期股权投资收益 合计 财务主管： 记账：惠娟JZ 资 投资收益 101827.50 101827.50 101827.50 101827.50 出纳：
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记账凭证 摘要 被投资单位北京恒顺印务有限责任公司宣告分派现金股利 2011年12月31日 明细科目 字第113 总账科目 记账符借方金额 贷方金额 号 应收股利 北京恒顺印务有限公司 50000.00 √ 被投资单位北京恒顺印务有限责任公司长期股权北京恒顺印务有限公司宣告分派现金股利 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 记账：惠娟JZ
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投资 （损益调整） 50000.00 √ 50000.00 50000.00 制单：惠娟ZD
2011年12月31日 字第114 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号 √ 被投资单位北京永泰食品有限公司宣告分派现应收股北京永泰食品有限公金股利 利 司 5000.00 被投资单位北京永泰食品有限公司宣告分派现投资收金股利 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 房租 接收机 2011年12月31日 明细科目 字第115 借方金额 记账：惠娟JZ
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审核：惠娟SH
益 5000.00 5000.00 5000.00 制单：惠娟ZD
贷方金额 记账符号 结转收入类账户 投资收益 结转收入类账户 营业外收入 结转收入类账户 公允价值变动损益 结转收入类账户 其他业务收入 结转收入类账户 主营业务收入 106607.50 10000.00 35000.00 25000.00 1280000.00