业务部门开具计划审批单 ↓ 结算中心开具发货通知单 ↓ 产品出库，产成品库开具出库单 ↓ 结算中心开具发票 ↓ 财务审核 ↓ 发票送达客户
五、控制要求
1、业务部门开具计划审批单必须主要要素完全，汽车自提需将承运车辆车号填写在备注栏中。
2、结算中心开具发货通知单时，必须根据计划审批单要素填写。 3、根据轨道衡铁路过磅单和产成品库返回的出库单进行核对累计，并根据每月各产品执行价格，准确开具增值税专用发票及普通发票，登记销售日记账。
4、在结算过程中及时纠正各种疏漏及不符合销售定价的情况。
5、按规定做好增值税发票及普通发票的领用保管工作，做好所属计算机金税开票软件和浪潮销售软件的客户、产品归档电子版管理维护工作。
6、整理所有当月已结清的提单、销售发票单据及销项发票存根，装订归档。 7、及时准确上报所有产品的日、旬、月报，保证其真实性；及时配合财务部门做好对账工作；做好每月销项发票的月底纳税申报报表的打印及抄税工作。
六、相关文件 1、《销售部工作手册》 2、《管理手册》 七、相关记录 1、计划审批单 2、发货通知单 3、产品出库单 4、销售发票 5、日、旬、月报
货款回收管理办法
一、目的
规范公司货款回收流程，便于应收账款及时回收，防止发生坏账，维护公司利益。
二、范围
公司所有销售产品货款的回收。 三、职责
1、销售部负责公司销售产品货款的回收。 2、财务部负责提供应收账款明细表。
3、审计法务部负责提供相关法律支持，参与处理准坏账的法律事务。 四、控制要求
1、客户应收账款及货币回笼标准分类
（1）A类客户应收账款及货币回笼标准：直供户允许年终货款滚动，但应收账款不能连续3个月上升；贸易公司允许每个月分两次回款，月底必须结清； （2）B类客户应收账款及货币回笼标准：允许每个月分两次回款，月底必须结清；
（3）C类客户应收账款及货币回笼标准：款到发货。
2、客户应收账款及货币回笼标准的确定
（1）定期进行客户应收账款及货币回笼标准评定调整，由销售部牵头，公司分管副总经理和产品业务部门营销人员参加，评定标准以客户等级及货款实际回笼情况指标为主要依据。
（2）新客户资金回笼标准按C类标准执行，坚持款到发货原则。
3、货款中现汇与银行承兑汇票比例以合同及调价函形式书面确定；特殊情况时以OA逐级上报，审核批准后方可执行。结算时将OA审批材料打印附在发票存档联后交结算中心存档。
4、根据财务部提供的每月应收账款明细表，按照客户应收账款及货币回笼标准，各销售员对其负责客户货款进行跟踪回款。
5、对于情况特殊的重要客户应收账款与资金回笼标准，由相关营销员OA提出申请，业务组负责人初步审核，报销售部部长复核，公司分管副总经理批准后按相应等级客户标准执行。
6、应收账款回收处理
（1）当月货款未能在按资金回笼标准回收者，自即日起至下一资金回笼周期止，列为“未收款”。相关营销员负责联系解决，业务部门负责人应于未收款期限内，监督所属销售员解决。
（2）未能于下一业务周期内回收者，即转列为\催收款\。相关销售员应书面阐明其原因，报销售部部长说明情况，确定回款时间，并由相关销售员负责催收。应收账款连续三个月超标准，相关销售员停止业务工作，专职负责催款。
7、有下列所述的情形者，其货款列为\准呆帐\：
（1）客户已宣告倒闭，虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者； （2）客户因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者；
（3）支付货款的票据一再退票，而无令人可相信的理由者，并已停止出货一个月以上者；
（4）催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者；
（5）其他货款的回收明显有重大困难的其它情形，经签准依法处理者。 准呆帐的处理以销售部为主办，至于所配合的法律程序，由审计法务部另以专案研究处理。正式采取法律途径以前的调解，由审计法务部会同销售部前往处
理。法律程序的进行，由审计法务部另以专案签准办理，并由销售部协助有关事项。
准呆帐移送审计法务部后，由审计法务部定期召集销售、企管、财务等单位召开检查会，检查案件的前因后果，引以为鉴，并评述有关人员是否失职，根据情节轻重程度，酌情对有关人员进行处理。
对于催款不利的相关销售员，销售部可根据实际情况在当年年终奖中予以考核，具体考核情况由部务会讨论决定上报，经公司分管副总经理批准后执行。
五、相关文件
1、《销售部工作手册》 2、《管理手册》 六、相关记录
1、客户应收账款及客户货币回笼标准 2、客户应收账款及货币回笼明细表 3、应收账款明细表 4、会议纪要
销售费用管理规定
一、目的
通过加强销售费用管理，规范销售费用使用流程，降低可控费用。
二、范围
公司销售所涉及的各种费用。
三、职责
1、销售部负责内部费用的管理。 2、财务部负责销售部费用的审核。
3、审计法务部负责对销售部费用情况进行监督和审计。 四、控制要求 1、办公费用 （1）办公用品范围
办公用品包括笔类、装订用品等文具类用品，打印纸、复印纸、信笺类、宣传用纸、其它纸类等纸张类用品，灯具、电池、钟表等电器类用品，拖把、扫把、铁锹等卫生保洁类用品，水瓶、水壶茶具类等。
（2）办公费用实行集中管理，定额发放，超支自付，节约奖励。 （3）办公用品由公司办公室统一管理，文具库统一发放。销售部办公用品由部办公室统一领取，集中管理，按需发放。
2、差旅费
（1）差旅费报销范围
因公出差所发生的车、船、机票费、住宿费、会务费、路桥费、停车费、公司内部车辆使用费（按公司内部车辆结算价格结算）等。其它随同出差发生的餐费、资料费、修理费、办公用品等不得作为差旅费报销，需按公司相关规定单独报销。
（2）出差批准。一般人员省内出差由销售部部长批准；省外出差由公司分管副总经理批准。销售部负责人（不分省内、省外）由总经理批准。
（3）差旅费借支。出差人员因公外出需借支差旅费的，按每人每天不超过200元以及长途车船费的金额预计，由销售部办公室负责办理。
（4）住宿及乘用交通工具标准如下表：
住宿及乘用交通工具标准表
标准 处级 科级 一般人员 交通工具标准 火车 硬席 硬席 硬席 轮船 三等舱 三等舱 三等舱 住宿标准 省内 120 100 80 省外 说明：超标准部分自理，结余部分凭住宿发票按50%奖励；学习、培训期间住宿费据实报销（不超标准），不予奖励。
a、住宿费
按上述标准凭发票报销，按次计算。到北京、上海、合肥三地出差，应在公