简称外汇局），负责对外担保的审批、管理和登记。（2）审批权限。为境内内资企业提供对外担保，为外商投资企业提供1年期以内的对外担保，由担保人所在地的省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区的外汇局审批；为外商投资企业提供1年以上的或为境外机构提供对外担保，经上述外汇局初审后，报国家外汇局审批。（3）审批效力。经外汇局批准后，担保人方能提供对外担保。否则，担保人对外出具的担保合同无效。（4）管理制度。主要有《对外担保登记表》、《对外担保反馈表》、担保展期和注销手续。
3.担保人应提供的报批资料：（1）担保项目可行性研究报告批件等；（2）担保人和被担保人的资产负债表；（3）担保合同意向书，主债务合同或意向书及其他有关文件；（4）担保人为中国境外的贸易型（或承包工程型企业）提供外汇担保时，应分别提交供外汇局审批的有关被担保人的贸易规模（或承包工程量、工程风险）、资产负债比例、损益情况的有关资料；（5）外汇局要求的其他资料。
4.担保限制。（1）担保人不得为亏损企业提供对外担保。（2）金融机构的对外担保余额、境内外汇担保余额和外汇债务余额之和，不得超过其自有外汇资金的20倍；非金融企业法人对外提供的对外担保余额，不得超过其净资产的50%，并不得超过其上年外汇收入。（3）内资企业只能为其直属子公司或其参股企业中的中方投资比例部分的对外债务提供担保：贸易型或非贸易型企业在提供担保时，其净资产与总资产的比例原则上分别不低于15%或30%。（4）担保人为外商投资企业（不含外商独资企业）提供对外担保，应坚持共担风险、共享利润的原则；担保人不得为外商投资企业注册资本提供担保；除外商投资企业外，不得为外商投资企业中的外方投资部分的对外债务提供担保。
5.当事人权利义务。担保人提供对外担保，应当与债权人、被担保人订立书面合同，规定各方权利和义务：（1）担保人有权对被担保人的资产进行监督；（2）债权人与被担保人如果需要修改所担保的合同，必须取得担保人的同意，并由担保人报外汇局审批；未经担保人同意和外汇局审批的，担保人的担保义务自行解除；（3）在担保合同有效期内，担保人应当履行担保义务，有权向被担保人追偿；（4）在担保合同有效期内，债权人未按照担保合同履行义务的，担保人的担保义务自行解除；(5)担保人有权要求被担保人落实反担保措施或提供相应的抵押物；(6)担保人有权收取约定的担保费。 六、担保规则的统一化 （一）担保规则的统一化
拟订统一的国际担保规则，以《合同担保统一规则》为开端。规则的目的在于统一各种保证书的标准，以谋求各方当事人在法律权益上的公平和均衡。该规则适用于投标、履约、
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还款等保证，是国际工程项目交易的重要工具。然而，由于规则采用了担保合同是从合同的概念，与国际融资实践相去甚远，因此作用较小。
1991年12月国际商会公布的《见索即付保函统一规则》，是在上述规则的基础上修订而成，但却发生了质的变化：该规则确立了担保合同独立于主合同的原则。该规则公布后，已成为国际融资担保中普遍采用的规则。
1995年联合国国际贸易法委员会审议的《独立担保和备用信用证公约草案》，意味着国际担保统一化已由民间行为发展成政府间行为；担保规则将由任意性规则转变成条约法规则；担保的“从合同说”转变为“独立合同说”。公约的拟订和一旦生效，对各国担保法和国际担保规则，都会发生重大的影响。
（二）《独立担保和备用信用证公约》的主要内容 草案共7章27条，主要内容简介如下。
1.第一、二章有6条。（1）采用《国际货物买卖合同公约》“营业地”和“国际私法规则导致”的标准，界定了公约的适用范围；（2）确定担保的性质为独立保证，即担保人对受益人的承诺是独立的承诺，不取决于基础合同是否有效或履行。（3）第二章是关于公约的解释的规定。
2.第三、四章有14条。主要涉及到担保书的有效性、权利义务和抗辩。这两章由于分歧较大而未最后确定。
3.第五、六、七章共有7条。（1）法院的临时措施是保护申请人和担保人的制度，即在受益人的给付请求不正当情况下，法院可发布禁令禁止向受益人付款或冻结已付款项。这一规定可以说是针对“独立担保”的一种利益平衡。（2）管辖权，包括仲裁管辖和司法管辖。（3）准据法的选择，可以是明示和默示的；未选择时，以担保人或开证人作出担保行为的营业地法为准据法。
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第七节 对跨国银行和金融市场的法律管制
一、跨国银行的概念
（一）含义
所谓跨国银行，一般是指在不同国家和地区经营存放款、投资及其他业务的国际银行，由设在母国的总行和设在东道国的诸多分支机构组成。
（二）分支机构的形式及其特点
1、代表处。一般不具有东道国的法人资格，不经营银行业务，只在总行和东道国政府、银行急工商企业之间沟通信息，为总行的业务起促进作用。
2、经理处。不具有东道国的法人资格，可办理除存款业务外的其他一些金融业务。 3、分行。是跨国银行设在国外分支机构的最重要的形式，不具有东道国的法人资格，是总行的组成部分，受总行的直接控制。几乎能够经营全职银行的业务。
4、附属银行。不具有东道国的法人资格，是独立于总行的经济实体，但受总行的控制。一般可以经营所有的银行业务，几乎等同于当地银行。
5、联属银行。其性质与附属银行基本相同，只是受总行的控制较小。
6、联营银行。由不同国籍的数家银行参股而建立的合资银行，具有东道国的法人资格。一般不经营当地存款，只从事某些特定地区和领域的贷款业务。 二、母国对跨国银行的法律管制
母国对跨国银行的管制除适用国内银行的监管规定外，还有以下两方面的特别规定： （一）对国外分支机构设立的管理
发达国家对本国银行在境外设立分支机构采取鼓励措施，只要向有关机关申报即可，但一般有资本额的要求。而发展中国家对此则有较严格的规定。 （二）对国外分支机构经营的法律管制
各国一般都规定，跨国银行在境外的分支机构必须向本国的有关当局定期申报财务状况和经营状况，并随时接受本国有关部门的核查。但各国对本国银行境外分支机构的管制，较对国内银行的管制比较宽松。
三、东道国对跨国银行的法律管制
（一）对跨国银行准入的法律管制
当今，世界上所有国家几乎都允许跨国银行在本国开展业务活动。一般来说，发达国家对跨国银行的管制比较宽松，而发展中国家管制较严格。
1、 对跨国银行进入形式的管制。
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发达国家对跨国银行进入的形式一般不作直接限制，但有时加以引导。
发展中国家则对跨国银行进入的形式，实行了不同形式的限制。如只允许外国银行在境内设立代表处，限制其设立分行等。 2、对对跨国银行进入条件的限制
（1）申请银行的资信要求；（2）拟设分支机构最低资本金的要求；（3）拟设分支机构从业人员的要求；（4）申请银行母国的监管要求等。 3、对对跨国银行进入实行对等原则 （二）对跨国银行经营的法律管制
各国均对跨国银行的经营实行不同程度的管制，主要表现在以下方面： 1、对跨国银行经营的待遇标准
国际上采取的待遇标准一般可分为三类：对本国银行的保护主义原则；国民待遇原则和对等原则。
2、对跨国银行经营的管理措施
（1）增加跨国银行的营业成本。首先，限制跨国银行在东道国吸收存款；其次，限制跨国银行向东道国中央银行贴现融资；再次，要求跨国银行向东道国中央银行交纳较高比例的存款准备金。
（2）限制跨国银行的市场份额。首先，限制跨国银行的业务范围；其次，限制跨国银行在东道国设立分支机构的数量；再次，限制跨国银行的营业区域。 3、对跨国银行经营的风险管理
风险管理可分为事先预防性监管和事后保护性两种制度。
（1）事先预防性监管制度，即对外资银行风险进行识别、衡量、分析，并在此基础上，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。
（2）事后救助性保护制度，主要包括最后贷款人制度和存款保险制度。
（三）我国对涉外金融的监管
随着我国金融业及其涉外业务的迅速发展，完善金融立法，防范和减少金融风险的发生尤为重要。1994年以来，中国人民银行（以下简称央行）对1986年以来的471件金融法规进行了清理，1995年，全国人大及其常委会通过了《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》、《保险法》等四部金融法律。此外，《外汇管理条例》、《担保法》、《证券法》、《信托法》、《社会保险法》、《期货交易法》、《破产法》，有的已颁布生效。这些法律规范，对金融活动的规范化，防范和化解金融风险，提供了有效的法律保障。
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我国还颁布了管理外资金融机构的专门法规，国务院1994年2月25日发布，4月1日实施的《外资金融机构管理条例》，全文7章51条。主要规定是：（1）外资金融机构受中国法律管辖和保护。央行是监管主管机关。（2）申请者应为金融机构，已在中国设立代表机构并已满2年；申请者所在地应有完善的金融监管制度；并规定了申请者的最低总资产数额。（3）设立外资金融机构要经央行审批，经中国注册会计师验资，向工商部门办理营业登记，向税务部门办理税务登记，向国家外汇局领取《经营外汇业务许可证》。（4）在经批准的范围内，可部分或全部经营外汇和人民币方面的业务。但实践上对经营人民币业务还限于试点阶段。（5）对利率、手续费率、存款准备金，总资产、固定资产、贷款的各种比例，高级管理人员的聘用，财务报表和相关资料的报送、检查和监督，以及违反各规定的处罚，都作出了具体规定。
四、巴塞尔委员会与巴塞尔协议
对跨国银行的监管最为有重要途径，应是巴塞尔委员会开展的多边监管协调行动。 （一）巴塞尔委员会(Basel Commission)
1975年2月经英格兰银行倡议，在国际清算银行主持下，在瑞士巴塞尔成立“银行管制和监督常设委员会”的民间国际组织，亦称“巴塞尔银行监管委员会”，其成员包括央行行长和监管当局、中央银行的高级别代表，每季例会一次，由国际清算银行担任大会秘书。
建立该委员会的直接起因是1974年发生的金融恐慌。西德赫斯塔德银行、美国富兰克林银行、以色列—英格兰银行，因倒帐或外汇投机而相继倒闭。当年9月，委员会通过了《对银行的国外机构的监督原则》。1978年底，建议成员国规定银行要呈交综合帐目表。1982年7月，意大利最大的私人银行安布鲁西亚银行在卢森堡的银行控股公司破产，波及约250家银行损失达4.5亿美元。1983年5月，委员会修改了上述监督原则。1988年7月通过了《统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》。1997年4月，鉴于墨西哥和东南亚金融危机的教训，该委员会发布了《有效银行监管的核心原则（征求意见稿）》。 （二）巴塞尔协议(Basel Agreements)
巴塞尔委员会达成的有关金融监管的若干重要协议的各项文件，统称为巴塞尔协议。主要包括以下决议或者文件：《对银行的国外机构的监管原则》，《统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，《关于监督国际性银行集团及其跨国分支机构的最低标准的建议》，《多元化金融集团监管的最终文件》（简称《巴塞尔最终文件》），《银行业有效监管原则》（简称《巴塞尔核心原则》）等。
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