投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 吸收投资者投资收到的现金 偿还借款本金支付的现金 偿还借款利息支付的现金 分配利润支付的现金 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金净增加额 加：期初现金余额 五、期末现金余额 填表说明：
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 （1）“经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金流量”、“筹资活动产生的现金流量”：为列示项目，不需体现数据。
（2）“本年累计金额”列各栏次：根据本期现金流量表“本月金额”加上期现金流量表“本年累计金额”栏的数字自动带出。
本年度首次填制《现金流量表》的月份，“本年累计金额”=“本月金额”。 （3）“本月金额”列各栏次：
①第7行“经营活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6；
②第13行“投资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行13=行8+行9+行10-行11-行12；
③第19行“筹资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行19=行14+行15-行16-行17-行18；
④第20行“四、现金净增加额”：自动计算得出，行20=行7+行13+行19； ⑤第22行“五、期末现金余额”：自动计算得出，行22=行20+行21；
1.4 利润表__年报
利润表 会小企02表 编制单位： 年度 单位：元 项 目 一、营业收入 行次 1 本年累计金额 上年金额 减：营业成本 营业税金及附加 其中：消费税 营业税 城市维护建设税 资源税 土地增值税 城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税 教育费附加、矿产资源补偿费、排污费 销售费用 其中：商品维修费 广告费和业务宣传费 管理费用 其中：开办费 业务招待费 研究费用 财务费用 其中：利息费用（收入以“-”号填列） 加：投资收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：政府补助 减：营业外支出 其中：坏账损失 无法收回的长期债券投资损失 无法收回的长期股权投资损失 自然灾害等不可抗力因素造成的损失 税收滞纳金 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 填表说明：
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 （1）“本年累计金额”列各栏次：以“ 年度”值判断，系统自动取《利润表_月报》中12月的“本年累计金额”列数据，允许手工修改。
（2）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则
以“ 年度”值判断，取其上一年度12月的《利润表_年度》的“本年累计金额”数据，自动生成，允许手工修改。
（3）表内各栏次项目：
①第21行“营业利润”项目：行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20； ②第30行“利润总额”项目：行30=行21+行22-行24； ③第32行“净利润”项目：行32=行30-行31。 ④其他行次：手工录入。 （4）其他关系：
①行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。 ②行11>=行12+行13； ③行14>=行15+行16+行17； ④行18>=行19； ⑤行>22=行23；
⑥行24>=行25+行26+行27+行28+行29；
1.5 现金流量表__年度
现金流量表
会小企03表
编制单位： 年度 单位： 元 项 目 行次 本年累计金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 支付的职工薪酬 支付的税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1 2 3 4 5 6 7 8 9 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 吸收投资者投资收到的现金 偿还借款本金支付的现金 偿还借款利息支付的现金 分配利润支付的现金 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金净增加额 加：期初现金余额 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 五、期末现金余额 22
填表说明：
（1）“经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金流量”、“筹资活动产生的现金流量”：为列示项目，不需体现数据。
（2）“本年累计金额”列各栏次：以“年度”值判断，系统自动取《现金流量表_月报》中12月的“本年累计金额”列数据，允许手工修改。
（3）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则
以“年度”值判断，取其上一年度12月的《现金流量表_年度》的“本年累计金额”数据，自动生成，允许手工修改。
（4）各栏次项目：
①第7行“经营活动产生的现金流量净额”：行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6； ②第13行“投资活动产生的现金流量净额”：行13=行8+行9+行10-行11-行12； ③第19行“筹资活动产生的现金流量净额”：行19=行14+行15-行16-行17-行18； ④第20行“四、现金净增加额”：行20=行7+行13+行19； ⑤第22行“五、期末现金余额”项目：行22=行20+行21。 1.6 附注
1．短期投资的披露：
编制单位： 年 月 项目 1．股票 期末账面余额 期末市价 期末账面余额与期末市价的差额 2．债券 3．基金 4．其他 合计
2．应收账款按账龄结构披露：
编制单位： 年 月 账龄结构 1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 计
3．存货的披露：
编制单位： 年 月 项目 1．原材料 2．在产品 3．库存商品 4．周转材料 5．消耗性生物资产 6． 周转材料 7．委托加工物资 8． 消耗性生物资产 9．在途物资 10．其他 合 计
4．固定资产的披露：
编制单位： 年 月 项 目 1．房屋、建筑物 2．机器 原 价 累计折旧 期末账面价值 期末账面余额 期末市价 期末账面余额与期末市价的差额 期末账面余额 年初账面余额