3．机械 4．运输工具 5．设备 6．器具 7．工具 合 计
5．应付职工薪酬的披露：
应付职工薪酬明细表 会小企01表附表1
编制单位： 年 月 单位：元 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1．职工工资 2．奖金、津贴和补贴 3．职工福利费 4．社会保险费 5．住房公积金 6．工会经费 7．职工教育经费 8．非货币性福利 9．辞退福利 10．其他 合 计 6．应交税费的披露格式如下：
应交税费明细表 会小企01表附表2
编制单位： 年 月 单位：元 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1．增值税 2．消费税 3．营业税 4．城市维护建设税 5．企业所得税 6．资源税 7．土地增值税 8．城镇土地使用税 9．房产税 10．车船税 11．教育费附加 12．矿产资源补偿费 13．排污费 14．代扣代缴的个人所得税 15.其他 合 计 7．利润分配的披露：
利润分配表 会小企01表附表3
编制单位： 年度 单位：元 项 目 行次 本年金额 上年金额 一、净利润 1 加：年初未分配利润 2 其他转入 3 二、可供分配的利润 4 减：提取法定盈余公积 5 提取任意盈余公积 6 提取职工奖励及福利基金 7 提取储备基金 8 提取企业发展基金 9 利润归还投资 10 三、可供投资者分配的利润 11 减：应付利润 12 四、未分配利润 13 填表说明：
①行4=行1+行2+行3
②行11=行4-行5-行6-行7-行8-行9-行10 ③行13=行11-行12 ④其他行次：手工录入。
2 企业会计准则类报表
2.1资产负债表
资 产 负 债 表
编制单位:
资产 流动资产： 货币资金 行期末余年初余次 额 额 1 2 年 月 日 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付帐款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计(47=35&46) 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计(56=49&55) 负债合计(57=47+56) 所有者权益(或股东权益): 实收资本（或股本） 资本公积 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 单位：元 行次 期末余额 年初余额 交易性金融产资产 3 应收票据 应收帐款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 4 5 6 7 8 9 10 一年内到期的非流11 动资产 其他流动资产 流动资产合计(13=2&12) 非流动资产： 12 13 14 可供出售金融资产 15 持有至到期投资 16 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 17 18 19 20 21 22 23 生产性生物资产 24 油气资产 无形资产 开发支出 25 26 27 商誉 长期待摊费用 28 29 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益(或股东权益)合计(64=59+60-61+62+63+64) 负债和所有者权益(或股东权益)总计(66=57+64) 61 62 63 64 65 66 递延所得税资产 30 其他非流动资产 31 非流动资产合计(32=15&31) 32 资产总计(33=13+32) 33 填表说明
（1）第13栏“流动资产合计”：
? 期末余额：数字型，“流动资产合计”期末余额栏数据=第2+?+12行期末余额栏
数据。
? 年初余额：数字型，“流动资产合计”年初余额栏数据=第2+?+12行年初余额栏
数据。
（2）第32栏“非流动资产合计”： ? 期末余额：数字型，“非流动资产合计”期末余额栏数据=第15+?+31行期末余额
栏数据。
? 年初余额：数字型，“非流动资产合计”年初余额栏数据=第15+?+31行年初余额
栏数据。
（3）第33栏“资产总计”： ? 期末余额：数字型，“资产总计”期末余额栏数据=第13行+第32行期末余额栏数
据。
? 年初余额：数字型，“资产总计”年初余额栏数据=第13行+第32行年初余额栏数
据。
（4）第47栏“流动负债合计”： ? 期末余额：数字型，“流动负债合计”期末余额栏数据=第35+?+46行期末余额栏
数据。
? 年初余额：数字型，“流动负债合计”年初余额栏数据=第35+?+46行年初余额栏
数据。
（5）第56栏“非流动负债合计”： ? 期末余额：数字型，“非流动负债合计”期末余额栏数据=第49+?+55行期末余额
栏数据。
? 年初余额：数字型，“非流动负债合计”年初余额栏数据=第49+?+55行年初余额
栏数据。
（6）第57栏“负债合计”： ? 期末余额：数字型，“负债合计”期末余额栏数据=第47行+第56行期末余额栏数
据。
? 年初余额：数字型，“负债合计”年初余额栏数据=第47行+第56年初余额栏数据。 （7）第65栏“所有者权益（或股东权益）合计”： ? 期末余额：数字型，“所有者权益（或股东权益）合计”期末余额栏数据=第59行
+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行期末余额栏数据。
? 年初余额：数字型，“所有者权益（或股东权益）合计”年初余额栏数据=第59行
+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行年初余额栏数据。
（8）第66栏“负债和所有者权益（或股东权益）总计”： ? 期末余额：数字型，“负债和所有者权益（或股东权益）总计”期末余额栏数据=
第57行+第65行期末余额栏数据。
? 年初余额：数字型，“负债和所有者权益（或股东权益）总计”年初余额栏数据=
第57行+第65行年初余额栏数据。
2.2利润表
利 润 表
编制单位:
项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以\号填列） 投资收益（损失以\号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以\－\号填列)11=01-02-03-04-05-06-07+08+09 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以\－\号填列）15=11+12-13 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以\－\号填列）17=15-16 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 年 月
行次 本期金额 单位：元 上期金额 填表说明
（1）第11栏“二、营业利润（亏损以“－”号填列）”：
? 本期金额：数字型，“二、营业利润（亏损以“－”号填列）”本期金额栏数据=第
1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8行+第9行本期金额栏数据。 ? 上期金额：数字型，“二、营业利润（亏损以“－”号填列）”上期金额栏数据=第