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资金一部分自筹，降低了公司的运营风险；同时借助于银行贷款有利于资金的流通和运转，提高了资本回报率；10%的资金来源于社会各界关心国学发展的人士的资助。
资本退出 ：尽管我公司有众多的有利条件，同时我们也有信心将它发展壮大下去，但也不排除有万一失败的可能。因此，我公司草创的初期早已全面考虑好了投资者在各种情况下的资本退出方案，保证将投资的风险降到最低，努力扩大投资收益，确保大家的利益。
123资金筹备比例图 26
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8.2 资金预算
表01 墨耘轩第一年财务前期预算一览表
编制单位：武汉墨耘轩书画培训有限公司 单位：元
建筑工程 工程造价 12500元 装饰装修 设备安装 租金（1年） 空调（3个） 室外环境装饰 作品装裱、教师简介 办公用品 物品采购7500元 1000元 老师用笔墨纸砚及书籍 3000元 营销费用 3000元 职工薪酬 168000元 教职工（4人） 行政管理人员 水电、物业 日常开销 表02 利 润
编制单位：武汉墨耘轩书画培训有限公司 第一年度 金额单位：元
项目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 管理费用 财务费用 二、利润总额
100平方米 花及花瓶 1000元 学生所用笔墨纸砚及书籍 待定 7000元 7000元 待定 2000元 书 架 500元 学生所穿汉服 待定 宣传单、海报 1000元 奖 励 待定 待定 总费用 168000元 待定 桌椅 2000元 老师所穿服装 待定 网络网站 1000元 月基本工资 3500元 待定 报纸杂志 待定 工资情况 户外招牌 1000元 提 成 待定 待定 400*12=4800元 50000元 年数 302750 168000 82800 51950 上年数 0 0 0 0 0 27
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营业税金及附加 三、净 利 润
表03 资 产 负 债 表
51950 0 0 编制单位: 武汉墨耘轩书画培训有限公司 单位:元
资 产 流动资产 货币资金 流动资产合计 非流动资产 固定资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 资产合计
表04 现金流量表
编制单位：武汉墨耘轩书画培训有限公司 第一年度 金额单位：元
项目 本期金额 上期金额 0 0 0 0 0 期末余额 年初余额 0 0 0 0 0 0 0 0 负债和所有者权益 流动负债 短期借款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 流动负债合计 所有者权益 实收资本 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益合计 0 0 0 0 0 0 期末余额 年初余额 0 0 0 0 0 28
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一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 302750 5000 168000 82800 51950 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 三、总计现金流
表05 第一年——第五年盈利图表
140000 40000 20000 200000 — — 200000 251950 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 编制单位：武汉墨耘轩书画培训有限公司 金额单位：元
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年 份 盈 利
总盈利：
第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 51950 125700 345700 585700 700000 51950+125700+345700+585700+700000=1808050
表06 盈利曲线图
编制单位：武汉墨耘轩书画培训有限公司 金额单位：元
盈 利8000007000006000005000004000003000002000001000000第一年第二年第三年第四年第五年盈 利
分析：由于第一年刚开始打开市场，虽然市场调查显示有许多的人愿意参加我们的培训班，感受国学的魅力，进行文化的熏陶，但为保证方案的切实可行，知行学府初期每个班只招生15个人，作为前期培训。在收费方面，我们把学费定在一般水平，一方面既可以符合消费者的消费心理，增加生员，也可以帮助我们打开市场。同时我们还有针对性的对不同人群采取不同的收费，初级班主要以小学生为主。用优惠方案，650*16学时。
经过第一年的宣传以及教学成果的积极效应，公司名气会大大提高，第二年我们会将原本的15个人一班扩大到20个人一班，这不仅符合了广大消费者的需求，也增加我们的主营业务收入。第三年扩大到20/班，第四年30人/班，第五年30人/班。
从上面的几个表我们可以看出，知行学府从第一年到第三年的盈利呈现飞速增长，前
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