B商品每家店铺销售能力=B商品生产能力 (默认值为2，000) C商品每家店铺销售能力=C商品生产能力 (默认值为500) 3）景气度:
景气值会影响该年度的市场需求. 但不是唯一影响因素, 竞赛公司的产品特性变更费用与广告费用的投入一样会对市场需求产生影响. 4）产品概要:
A商品: 价格区间为 500 - 1,200 元, 默认值为 1,000 元(可变动), 属于大众化产品.
B商品: 价格区间为 1,500 - 3,000 元, 默认值为 2,200 元(可变动), 属于普通产品.
C商品: 价格区间为 25,000 - 35,000 元, 默认值为 33,000 元(可变动), 属于大型专门产品. 5）市场:
两种市场: 都市市场与郊外市场. 两种销售通路：直营店与量贩专柜.
直营店营运费用为 1,200,000 元/店(可设定); 一间直营店至少需要一组营业员, 最多十组. 各产品营业员不可互相替换. 量贩专柜营运费用为 500,000 元/店(可设定); 量贩专柜不需聘用营业员. 6）店铺数:
预设如下表所列: 第二期以后, 将依各公司投资及竞争状况来考虑是否将店铺扩大, 缩小. 但每一家直营店, 已设定为无法采用超过十组人力的规则. 若超过十组时, 店铺本身应有增设的必要.
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都市市场 直营店数 量贩专柜数 1 1 1 郊外市场 直营店数 0 0 1 量贩专柜数 1 1 1 A商品 B商品 C商品 0 0 1 7）情报分析收集:
收费情报一: 市场产品顾客喜好度 200,000 元(可变动). 收费情报二: 竞争公司产品价格 150,000 元(可变动). 收费情报三: 竞争公司产品直营、量贩店数 150,000 元(可变动).
收费情报四: 竞争公司产品广告费 150,000 元(可变动). 收费情报五: 竞争公司职位员工数 100,000 元(可变动). 收费情报六: 竞争公司各产品生产线 100,000 元(可变动). 8）关连投资:
广告宣传费:
都市广告宣传费期初默认值为 1,350,000 元(可变动). 郊外广告宣传费期初默认值为 690,000 元(可变动). 适当地投入广告费将影响实际销售量.
投资研究开发费: 默认值为 800,000 元(可决策变动). 当研究开发费用累计超过 3,000,000 元时, 新产品有可能研发成功, 也有可能失败. 当新产品研发成功时会对下一期的销售有正面促进作用.
投资质量管理: 默认值为 400,000 元(可决策变动). 每年投入的质量管理费会降低来年的组装成本.
教育投资: 默认值为 100,000 元(可决策变动). 当年度的营业员教育训练费与技术员教育训练费用总合小于此数额, 下一年度会有一组营业员与一组技术员离职, 并且会产生惩罚性的紧急雇用费每组 100,000 元. 9）生产计划:
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材料单价: 第一期为 206元, 每年固定上涨 3%.
材料费用: 竞赛公司可以选择放弃特性变更或改变特性变更的种类. 产品特性变更时,生产计划「材料费/台」(成本提升)也会有所影响, 但会改变市场占有率的权数, 且其结果也会影响到市场占有率和销售量.
A商品的材料费用/台默认值为基本材料费 90 元, 加上特性一特性五的特性变更费计为 110 元.
B商品的材料费用/台默认值基本材料费 350 元, 加上特性一特性五的特性变更费计为 450 元.
C商品的材料费用/台默认值为基本材料费 4,400 元, 加上特性一特性五的特性变更费计为 4,800 元.
组装费:质量管理投资所造成的影响是在于「组装费/台」的降低.伴随着质量管理投资额的差异, 也将造成各公司间成本的差异性.
A商品组装费用为 前期组装费用 - 前期质量管理预算 * 0.0002, 默认值为 100 元, 但必须大于或等于 100 元. B商品组装费用为 前期组装费用 - 前期质量管理预算 * 0.0001, 默认值为 960 元, 但必须大于或等于 600 元. C商品组装费用为 前期组装费用 - 前期质量管理预算 * 0.00001, 默认值为 8,996 元, 但必须大于或等于 6,000 元.
材料转换系数:系统目前预设是1.
折旧:生产设备折旧为四年定额无残值,然后报废.
存货评价法:本系统使用加权平均法(Average Cost),就是每有进货时, 依存货数量和进货成本和期初存货成本计算一次平均单位成本,销货时也以此单位成本计算,当下次再进货时,就再计算一次平均单位成本...以此类推.
应付帐款为原料购入金额的50 %于下期支付
生产线:每条生产线必须有一组技术员以维持运作.
A商品一条生产线最大产量为 6,000 个/线(可设定). B商品一条生产线最大产量为 2,000 个/线(可设定).
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C商品一条生产线最大产量为 500 个/线(可设定).
生产设备购置费用:
设备购置费用为 900,000 元/线(可设定). 设备停机费用为 20,000 元/线(可设定). 各线运作费用为 50,000 元/线(可设定).
生产关连费用分摊: 质量管理费, 研究费, 偿还费用将以三分之一的方式, 各别列入各产品费用中.
10）人事计划:
各产品营业员不可互相替换,技术员则可于产品间移动. 大量投入教育投资时,可影响C商品的销售(专业用品).员工教育对于大型专业用品的销售来说是相当重要的因素.对于其它的A商品(基本物品)及B商品(一般用品),考虑店铺,广告投资或价格上,才是重要的销售要点. 一般管理费占年度销售额的 5 %. 预计年薪为一百万元/组(可变动). 聘用费用为 8,000 元/组(可设定) 资遣费为 500,000 元/组(可设定) 紧急雇用费为 100,000 元/组(可设定) 11）资金计划:
长期借款限额为 5,000,000 元(可设定). 短期借款限额为 5,000,000 元(可设定). 借款利息:
长期为 2 %(可设定). 短期为 4 %(可设定).
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特别为 10 %(可设定). 投资利息为2 %(可设定).
股利: 为负数的情况下则不需支付. 股利来年支付. 所得税为税前损益的 25%(可设定), 于下期支付, 若税前损益为负, 则不需负担所得税. 股价默认值为 500 元. 12）EVA:
税后负债成本为 1.50 % . 股东资金成本为 8.40 % . 无风险利率为 2.00 % .
个别股价的股票市场整体相对变动风险为 0.8 . 股票市场投资组合的预期收益率为 10 % .
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