全成本管理基础工作，制订和完善目标成本管理制度，以先进合理的目标成本指标控制和降低生产成本费用，推进公司低成本战略的实施；
3.财务管理的基本任务和方法，应从属于公司生产经营的目标任务，利用价值形式组织财务活动，强化财务管理，搞好经济核算，围绕生产经营的中心任务开展财务工作，为完成和超额完成各项目标做出不懈的努力；
4.合理、有效、科学地动用资金，组织公司的清产核资、资产评估等工作，确保资产的保值增值和投资者利益；
5.及时、完整地编制公司财务决算，如实反映公司财务成果；做好财务收支预算、控制、分析和考核等工作。财务收支要注重日常控制与管理，分析与考核要做到资料齐全、数字准确清晰、分析有理有据，运用事前计划预测、事中核算控制、事后分析考核的办法，搞好财务管理；
6.具体制定公司内部财务管理制度，组织和领导各分公司、全资及控股子公司的财务管理和会计核算；
7.参与公司经营决策，统筹处理财务工作中出现的问题； 8.及时合理处理公司与分公司、控股子公司之间的财务事项。
第十二条 职能部门、分公司及控股子公司财务的职责： 1.配合财务部落实财务计划，检查分析财务计划的执行情况；
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2.配合财务部组织分支机构及子公司的财务管理工作； 3.配合财务部真实填报各种原始记录和报表，做好各项基础工作。
第三章 财务管理基础工作
第十三条 原始记录管理
1.公司有关单位或部门必须认真做好记载经济活动的原始记录；
2.原始记录的设臵和记录表格式、台账表格式的设计要适应本单位企业生产经营活动的特点，满足经营管理和业务核算、统计核算、财务核算的要求；
3.原始记录必须真实、完整、准确、及时， 表式、内容和填报方法必须健全统一，传送路线明确；
4.原始记录的范围：
⑴产品生产及在制品、半成品管理和生产准备方面的原始记录；
⑵产品检查试验、材料检验、质量管理方面的原始记录； ⑶产品合同交货、成品出入库管理、包装、发运方面的原始记录；
⑷原材料、外协件的收、发、拨、退、毁损、消耗、节约方面的原始记录；
⑸设备安装、使用、运行、维修、完好、大修、润滑、监控方面的原始记录；
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⑹技术准备、科研、新产品开发、技术革新、合理化建议方面的原始记录；
⑺能源生产、收入、消耗、计量、节约方面的原始记录； ⑻安全生产、环境保护、劳动保护方面的原始记录； ⑼基建、技改立项、预算、施工、完工管理方面的原始记录；
⑽工具生产、采购、收发、借退、消耗、低值易耗品收发、消耗方面的原始记录；
⑾铁路运输、公路运输管理方面的原始记录。 5.原始记录要妥善保管，按类别、发生期装订成册，保存期限按有关规定执行。
第十四条 定额管理
1.定额包括资金定额、费用开支定额以及物料消耗定额等；
2.制订定额必须科学、合理，对不合理的定额必须及时修订；
3.强化对定额与实际的差异分析管理，及时纠正偏差。 第十五条 物资采购验收管理
1.物资采购管理应当采用目标管理和定额管理两种方法；
2.公司所有物资的采购、入库、领用、转移、销售必须经质量检查员和库房保管员验质验量，对物资的质量和物资
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的计量验收工作分别由物资归口部门负责执行。
第十六条 物资日常管理
1.物资验收、保管、发放，要做到制度健全、手续齐备、工作细致，确保账、卡、物一致；
2.对物资要进行定期或不定期的盘存。 第十七条 价格管理
要及时了解市场，对物资采购价格和产品销售价格制订合理有效的价格体系，并根据市场形势及时调整价格。
第十八条 财务计划管理
1.公司财务计划以目标利润为基础，综合其他财务指标编制而成；编制财务计划要把预测和实际相结合，要经过制定总体目标、指标分解、反馈汇总三个阶段；
2.财务计划要立足公司年度发展规划制定，既要保持计划的稳定性，又要根据形势变化对计划进行适当调整；
3.年度财务计划应当分解到季度、月度，保证具体可行。 第十九条 财务分析管理
1.财务部要对财务活动进行定期和不定期分析，包括月度分析、季度分析和年度分析等综合分析及专题分析，分析要总结经验找出差距，不断改善提高管理水平；
2.财务分析应当着重就以下几个方面进行：资产、负债和所有者权益分析，资金状况分析，公司长短期偿债能力、营运能力和现金流量分析，公司利润分析、成本费用分析、
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财务预测分析等。
第二十条 财务部应当建立一系列基础管理财务制度，加强公司内部财务管理。
第四章 内部牵制制度
第二十一条 内部牵制制度，是为了维护公司资产的完整，确保会计记录的正确性和可靠性以及对经济活动进行综合的计划、控制和评价而制定的制度、组织、方法和手续的总称。
第二十二条 内部牵制制度的原则是机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离以及业务处理程序化、制度化。
第二十三条 现金内部牵制的内容
1.公司库存现金收支与保管应由出纳人员负责。经管现金的出纳人员应与会计岗位分离，即不得兼管收入、费用、债权、债务等账簿的登记工作以及会计稽核和会计档案保管工作；
2.填写银行结算凭证的有关印鉴，不能集中由出纳人员保管，应实行印鉴分管制度；
3.建立收据和发票的领用制度。领用的收据和发票必须登记数量和起讫编号，由领用人员签字。收回收据和发票存根，应由保管人员办理签收手续。对空白收据和发票应当定期检查，以防止短缺；
4.对现金收付的交易必须根据原始凭证编制收付款凭
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