5.借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，信用社对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权。
6.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，信用社经追偿后确实无法收回的债权。
7.由于借款人和担保人不能偿还到期债务，信用社诉诸法律，借款人和担保人虽有财产,对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人虽有财产，进入强制执行程序后，由于执行困难等原因，经法院裁定终结或终止(中止)执行程序的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止(中止)的债权。
8.信用社对债务人诉诸法律后，或债务人按照《破产法》相关规定进入重整或和解程序后，重整计划或和解协议经法院裁定通过，根据和解协议或重整协议，信用社无法追偿的剩余债权。
9.对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除(或部分免除)债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，信用社经追偿后仍无法收回的债权。
10.由于上述(一)至(九)项原因借款人不能偿还到期债
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务，信用社依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的债权。
11.开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述(一)至(十)项原因，无法偿还垫款，信用社经追偿后仍无法收回的垫款。
12.信用社经批准采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处臵债权后，其出售转让价格与账面价值的差额。
13.对于余额在50万元及以下(农村信用社为5万元及以下)的对公贷款，经追索2年以上，仍无法收回的债权。
14.对于余额在10万元及以下(农村信用社为1万元及以下)的个人无抵押(质押)贷款、抵押(质押)无效贷款或抵押(质押)物已处臵完毕的贷款，经追索2年以上，仍无法收回的债权。
15.因借款人、担保人或其法定代表人(主要负责人)涉嫌违法犯罪，或因信用社内部案件，经公安机关立案2年以上，仍无法收回的债权。
16.信用社对单笔贷款额在500万元及以下的，经追索1年以上，确实无法收回的中小企业和涉农不良贷款，可按照账销案存的原则自主核销；其中，中小企业标准为年销售额和资产总额均不超过2亿元的企业，涉农贷款是按《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于建立＜涉农贷款专项统计制度＞的通知》(银发?2007?246号)规定的农户贷款和
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农村企业及各类组织贷款。
17.经国务院专案批准核销的债权。
(二)借款人无力偿还贷款,即使处臵抵押物(质押物)或向担保人追偿也只能收回很少的部分,预计贷款损失率超过90%。
第五章 大额自然人贷款分类标准
第十九条 大额自然人贷款在对借款人的资信状况进行即时评定的基础上，按照本方案确定的矩阵分类。
第二十条 对借款人的资信状况必须在每次清分时按照优秀、较好、一般、不佳、恶化五个等级进行即时评定。其评定依据以下指标：1）资产负债率小于60%；2）家庭人均纯收入高于当地平均水平；3）近三年固定资产逐年增加（至少不减少）；4）生产经营正常，销售及货款回笼稳定；5）借款人有较强的经营、管理能力，信誉好，还款意愿强，无吸毒、嫖娼、赌博、打架斗殴等不良行为；6）担保状况较好，偿债能力较佳。以上六个指标全部符合要求的为优秀，一项指标不符的为较好，两项不符的为一般，三项不符的为不佳，四项以上不符的为恶化。
第二十一条 从审慎原则出发，确定如下矩阵分类标准：
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逾期天数 未到期 30天以下 资信状况 优秀 较好 一般 不佳 恶化 正常 正常 正常 关注 次级 正常 31-90天 关注 91-180天 181-360天 361天以上 次级 次级 可疑 可疑/损失 损失 可疑 可疑/损失 可疑/损失 损失 损失 可疑/损失 损失 损失 损失 损失 正常/关注 关注/次级 关注 次级 可疑 次级 可疑 可疑/损失 第六章 小额自然人贷款的分类标准
第二十二条 小额自然人贷款应紧扣核心定义通过矩阵方式进行分类。
第二十三条 小额自然人贷款主要依据借款人的信用评定等级、担保因素和逾期时间，结合核心定义进行分类。其中，信用评定等级依照《江苏省农村信用社农户小额信用贷款管理办法》（苏信联发?2008?4号）的规定评定。
（一）信用评定等级为优秀档次的，按照以下矩阵分类。
贷款档次 担保方式 信用 保证 抵押 质押 正常 贷款未到期或本/息逾期60天以下 贷款未到期或本/息逾期60天以下 关注 贷款本/息逾期 61天－90天 贷款本/息逾期 61天－90天 次级 贷款本/息逾期 91天－180天 贷款本/息逾期 91天－270天 贷款本/息逾期 181天－270天 贷款本/息逾期 181天－360天 可疑 贷款本/息逾期 181天以上 贷款本/息逾期 271天以上 贷款本/息逾期 271天以上 贷款本/息逾期 361天以上 贷款未到期或本/贷款本/息逾期 息逾期90天以下 91-180天 贷款未到期或本/息逾期90天以下 贷款本/息逾期 91-180天
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（二）信用评定等级为较好档次的，按照以下矩阵分类。
贷款档次 担保方式 信用 保证 抵押 质押 正常 贷款未到期或本/息逾期30天以下 贷款未到期或本/息逾期30天以下 贷款未到期或本/息逾期60天以下 贷款未到期或本/息逾期90天以下 关注 贷款本/息逾期 31天－90天 贷款本/息逾期 31天－90天 贷款本/息逾期 61-90天 贷款本/息逾期 91-180天 次级 贷款本/息逾期 91天－180天 贷款本/息逾期 91天－180天 贷款本/息逾期 91天－180天 贷款本/息逾期 181天－270天 可疑 贷款本/息逾期 181天以上 贷款本/息逾期 181天以上 贷款本/息逾期 181天以上 贷款本/息逾期 271天以上 （三）信用评定等级为一般或未参加农户信用等级评定的，按照以下矩阵分类。
贷款档次 担保方式 信用 保证 抵押 质押 正常 贷款未到期 贷款未到期 贷款未到期或本/息逾期30天以下 贷款未到期或本/息逾期60天以下 关注 贷款本/息逾期 1天－90天 贷款本/息逾期 1天－90天 贷款本/息逾期 31-90天 贷款本/息逾期 61-90天 次级 贷款本/息逾期 91天－180天 贷款本/息逾期 91天－180天 贷款本/息逾期 91天－180天 贷款本/息逾期 91天－270天 可疑 贷款本/息逾期 181天以上 贷款本/息逾期 181天以上 贷款本/息逾期 181天以上 贷款本/息逾期 271天以上
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