（一）正常类进口押汇的分类标准：
1.信用证证下贸易背景正常，交易商品非炒作商品。 2.信用证证下业务合法合规，进口单据齐全，符合信用证要求。
3.大额开证有保护性条款。 4.有本单位可接受的担保。 5.进口押汇手续及法律文件齐全。 （二）关注类进口押汇的分类标准：
1.对客户审查评估不严，远期信用证付款期限大于实际进口商品销售贷款回笼期限。
2.出口商品所处国家的政局不稳定或金融形势发生严重动荡。
（三）次级类进口押汇的分类标准：
1.借款人未按时提供对外付汇资金，造成信用社证下被迫垫款、押汇。
2.国家外贸、外汇政策发生变化，借款人难以继续享受国家进出口优惠政策，出现亏损。
3.进口货物回笼款被挪用。 4.担保不足。
（四）可疑类进口押汇的分类标准：
1.贸易背景不真实，涉嫌诈骗、走私以及其他违法活动。 2.商品进口为市场炒作商品，商品价格与国际市场价格
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严重不符。
3.押汇文件不全或相互矛盾。 4.无担保或抵押等保证条件。 （五）损失类进口押汇的分类标准。
1.涉及走私违法活动，进口商品被海关查封。 2.出口商品提供虚假单据进行诈骗。 第三十七条 出口押汇的分类标准： （一）正常出口押汇的分类标准：
1.开证行信誉良好，开证行所在国家无国家风险。 2.提交的信用证项下的单据一致，单证相符。 3.押汇手续及法律文件齐全。 （二）关注类出口押汇的分类标准：
1.进口商所处国家的政局不稳定或金融形势发生严重动荡。
2.开证银行资信欠佳，信用证证下单据不符。
3.信用证证下商品的国际市场发生变化，价格浮动较大。 （三）次级类出口押汇的分类标准：
1.出口押汇项下的国外开证行信誉差，无敌拖延付款。 2.出口商末办理有关出口商品保险。 （四）可疑类出口押汇的分类标准： 1.国外开证行与客户串通，拒绝付款。 2.单证不符，国外进口商拒绝赎单提货。
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（五）损失类出口押汇的分类标准：
1.出口贸易项下的交易行为被国外法院判定具有诈骗性质，颁布禁付令。
2.出口商提供假单据进行诈骗。 第三十八条 打包放款的分类标准： （一）正常类打包放款的分类标准：
1.出口商生产能力较强，履约能力良好，无不良记录。 2.出口商品主营生产经营业务，市场销售正常，信用证证下融资款项未被挪用。
3.信用证条款合理，无软条款。
4.有除信用证之外的其他相当于流动资金贷款的担保条件。
5.放款手续及法律文件齐全。 （二）关注类打包放款的分类标准：
1.打包放款后借款人改变收汇方式或不向信用社交单。 2.除信用证之外的担保条件不足。 3.其余与关注类出口押汇相同。 （三）次级类打包放款的分类标准：
1.打包放款项下出口打包商品市场变化，导致不能按期出口交单。
2.信用证以外的担保条件严重不足。 （四）可疑类打包放款的分类标准：
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1.出口打包款被挪用，生产厂家未备货和交单议付。 2.除信用证以外无其他保证条件。
（五）损失类打包放款的分类标准：国外进口商伪造信用证，诈骗银行资金。
第三十九条 农村信用社在对信用证、承兑、担保等表外信贷资产分类时，要将该客户近期的表内业务分类情况作为重要参考依据。原则上，对该客户表外信贷资产分类不得高于对其近期表内信贷资产业务分类等级。若该客户表内信贷资产未出现不良，或该客户尚无信贷资产，一般可直接将表外信贷资产划入正常和关注类。
第四十条 呆账贷款，符合财政部、国家税务总局有关规定的，可简化手续，批量归为损失类。
第八章 信贷资产风险分类的管理
第四十一条 信贷档案管理。
农村信用社必须建立和完善信贷档案管理制度，为每一个借款人建立起完整的档案。信贷人员有责任保证客户信贷档案的完整和真实，如有漏缺，应以书面形式说明。信贷档案管理办法按照苏信联发?2006?73号的规定执行。
第四十二条 信贷资产信息的管理。
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农村信用社要建立能够及时监测信贷资产质量变化的信息管理制度和组织架构，并推行与之配套的完整、清晰、有效的岗位职责制度。
要重点加强对企事业单位贷款客户经营信息的管理。在贷前调查时，要把其能否提供及时、真实的财务会计报告作为贷款的必要条件；在贷款合同中，应明确借款人在信息披露方面的义务；对于借款人会计不规范和管理制度不健全的，农村信用社有权要求其在贷款期内限期改善；对于不采取有效措施改善会计内部控制或提供虚假会计信息的，农村信用社可依据相关法规和贷款合同约定，采取提前收贷、减少授信额度、拒绝提供新贷款等措施进行信贷制裁。农村合作金融机构应当派驻信贷人员、定期现场审查、不定期回访等方式指定专人负责，以了解、分析监测借款人经营情况、财务状况以及其他非财务信息。
第四十三条 管理考核。
农村信用社要逐步建立和完善风险管理制度，信贷资产风险分类管理要按照“落实责任、动态调整、定期分析、科学考核”的要求进行。
（一）各行（社）要明确董事长（理事长）为信贷资产风险分类工作的第一责任人，并将责任分别落实到有关责任人，做到人员落实、任务落实、措施落实。
（二）各行（社）信贷人员要随时监测、分析经办贷款
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