内蒙古国航大厦
财务部规章制度
第一节 备用金管理制度
一、备用金的借领
1、各销售点的备用金指定一人（主管以上管理人员）到财务部办理借款手续。
2、借回备用金后，由岗位主管统一分配到各收款岗位，同时让接收人签字。
3、将备用金分配情况报财务部，以便随时对备用金进行抽查。 二、备用金的管理
1、备用金只用作为宾客找零使用，不得以任何理由私自外借或以白条抵库。
2、每班对备用金进行如数交接，发现长款要上交，短款要自赔，不得以长补短。
3、每班备用金要保证一定的零钱，以方便找零。 4、财务部设专人随时检查各营业点的备用金情况。
第二节 营业款管理制度
为保证每日营业款在前后台之间的传递、存储过程安全有序，特制订本制度。
一、收银员对营业款的封存。
1、收银员在每班营业结束后，核对录入电脑系统数据与实收现金、支票、信用卡等票证是否相符，并将各类票证封入营业款袋。
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（1）详细填写营业款袋袋头的岗位、日期、班次、收银员姓名等项目。
（2）对于收取的现金，需按币值大小顺序排列整齐放入营业款袋内，不得穿插、不得折叠。在营业款袋现金栏不同币值处详细填列各币值张数及合计金额，并在总计处填列实封现金总额。若所收现金较多，可分袋封装，分别填写各袋现金明细并于其中一袋总计处标注各袋合计金额。投存时应将各袋首尾钉连投入保险箱。
（3）收银员收取支票时，应详细检查该支票是否符合下列（1）---（5）项要求，并按第（6）项进行操作：
A、类别为转账支票。
B、票面无污染、无折痕、无残损，已填列项目为黑色碳素笔填写或打印，无涂改痕迹。
C、票面大小印鉴齐全，压印清晰、边缘完整。
D、若支票已填写日期，要符合银行对于支票日期填写规范的要求。 E、在总出纳对当日营业款的正常提款日，该支票不存在过期现象。 F、若符合上述要求，收银员应在收取当场至少填列支票小写金额并做封口符；若支票加盖有限额章，填写金额不得超出规定限额。所收支票应按金额分张填入营业款袋支票栏内，并注明支票合计金额。
（4）对于以信用卡形式收取的营业款，封入款袋时应商户存根联、银行存根联二联齐全，并在款袋相应位置填列不同卡种的合计金额及信用卡类总计金额。
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（5）、收银员投款时，必须保证款袋上的合计金额与款袋内的POS单金额一致。不一致时，由出纳通知相关岗位主管，由主管对当事人进行考核。
（6）、没有客人签字的POS单，需将客人消费账单，临时住宿登记表或提供有客人签字的凭证单与POS单一并投款。销售点收银员无法提供客人签字凭证的，附情况说明一份，并由本人签字确认。由出纳留底，以防止客人恶意逃帐。
（7）、收银员未对预授权进行确认操作，误将预授权POS单投款，点款发现后，应通知前台主管进行确认操作。如已无法操作确认，出纳记该收银短款，由投款人全额赔偿。点款人认真审核预授权投款的现象，以防止发生不必要经济损失。如与银行对账时发现此情况，投款人按照消费金额的95%进行赔偿，点款审核人按照5%进行赔偿。
（8）在长短款栏内精确填写实投数与应投数之间的差额，不得乎略。
（9）在钉封营业款袋时，注意不得钉住内装票证。袋口要钉封牢固。
2、收银员对营业款的投存
（1）每班营业款要及时投存，不得拖延。
（2）营业款需经办收银员本人投存，不得由他人代投。 （3）距离保险箱较远的营业点投存大额营业款时，应要求安全部人员协同。（是否规定金额）
（4）投款前，要按项目详细填写《缴款袋统计表》，金额处应填写实投数，不得填写应投金额。
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（5）严格执行投款见证人制。见证人应核对《缴款袋统计表》表与款袋中填列内容是否相符，并注视投款人将款袋投入保险箱后，在《缴款袋统计表》表见证人栏签字后方可离开。一经签字，见证人即对该款袋的投存行为负联带责任。
（6）各餐饮销售点收银员统一乘坐客梯前往前厅办公室进行投款。
二、总出纳对营业款的提取与清存
1、总出纳在每日营业后的第一个正常工作日应及时提取营业款。 （1）投币式保箱需二把钥匙共同开启，分别由总出纳与其他点款人员各执一把钥匙。提取营业款工作应由二人共同进行。
（2）发生《缴款袋统计表》表上显示记录与实投款袋不符现象，要立刻要求在场他人复核不符事实以作证明，并及时通知相关部门及相关人员查明原因。
（3）在对每日《缴款袋统计表》表上显示应投营业款袋数与实投袋数核符无误后，将款袋及《缴款袋统计表》表装入封闭式容具内，携款人在前，护款人在后提回营业款。
2、总出纳对营业款的清点与储存
（1）对营业款的清点工作必须由二人共同进行，对发现假币、实投数与款袋记录不符现象需由二人共同确认，严禁单独一人进行营业款的清点工作。
（2）营业款清点完毕后，应及时将现金及支票存入银行。发生支票退票情况的，属收银员检查不严或收银员填写错误的，由收银员联系更换支票事宜；属其他情况的，由总出纳负责联系。
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