并交回已使用票据，经专人核对后登记后统一保管； 4、
收据不得拆本使用不得跳号，应按义务发生的顺序由前至后使
用单据。 5、
支票购入时要分别在支票使用登记本上登记现金支票和转账
支票的购入日期、购入本数、起止号码、购买人、保管人及主管确认签字； 6、
使用时由出纳人员根据有效的报销单开具支票，经财务主管审
核支票上的单位名称、开票日期、支票用途、大小写金额是否完整后，方可由财务主管及财务经理分别加盖银行印鉴，并在支票使用登记本上登记。
第八节 银行存款管理制度
一、银行存款的管理：
1．执行国家对银行存款的各项管理办法，随时了解和掌握银行存款的收支动态和余额，搞好货币资金的调度，保证企业生产经营的需要。 2．在银行开立的帐户，只供本企业业务经营范围的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。 二、银行存款的结算纪律
1．严格遵守中国人民银行颁布的结算纪律，既有结算凭证均按结算要求规范、正确地填列。当日填列的结算凭证，当日有效(支票除外)，隔日作废。
2．企业在银行的帐户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的支付凭证，不准签发远期的支付凭证。不准签发空白支票。 三、银行存款的核算
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1．遵守银行信贷、结算和现金管理的有关规定。
2．认真审核收付款的结算凭证，特别对原始凭证的审核，要按照结算纪律执行。发票有涂改现象一律不予受理。对于违反财经政策、财经规定及手续不完备的开支一律拒收、拒付。经过审核后的各项银行结算凭证，应据以填制银行存款的收款凭证和付款凭证，并登记入帐。 3．各种银行存款的收付款凭证，必须如实填明款项来源和用途，不得巧立名目，弄虚作假，套取现金。
4．及时、正确地登记“银行存款日记帐”，重视对帐工作，每月月末，由出纳向银行索取电子银行对账单，导入NC总账系统；会计根据电子《银行对账单》与《银行存款日记账》进行电脑自动对账，通过NC账务系统自动编制《银行存款余额调节表》，并经出纳签字确认后，会计主管复核签字。若发现账款不符，出纳查明原因，并报告相关领导处理。对未达账项要及时跟踪，及时入账。
5．银行存款的收付凭证和“银行存款日记帐”必须做到“手续完备，凭证齐全，会计处理，帐户登记”，做到准确及时，日清月结。
第九节 财务印鉴管理制度
为保证财务会计核算的正常进行，加强内部控制机制，维护资金财产安全，特制定本制度。
一、财务印章分三种:财务专用印章、法人代表人名印章和财务经理人名章;
二、财务专用印章，用于办理银行款项支付、出具有关票据等业务;法人代表人名印章，用于办理银行款项支付时预留银行印鉴; 财
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务经理人名印章，用于办理财务部门有关会计凭证等会计业务，对外提供会计报表。
三、财务印章是在银行设立账户、支取现金、办理款项结算的重要依据和证明，必须加强管理，严格按规定使用，确保货币资金的安全;
四、财务印章应指派专人分开管理。财务部门负责人保管财务专用印章，法人代表或其授权人保管法人代表人名印章，财务经理印鉴由本人保管;
五、财务印章不论在任何情况下都不准外借;保管人不得擅自将自己保管的印章交他人使用、保管，也不得私自接受他人保管使用的印章， 特殊情况必须经财务部门负责人同意;
六、财务印章必须安全存放，作到“人走章存，随用随锁”; 七、财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用，不得乱用、错用。印章保管人应负起监印责任，在监印中应严格审查，注意内容，防止漏洞。
八、财务印章具体使用必须符合以下要求: 1、办理各项经济业务支出业务时 (1)检查原始凭证是否合法、齐全，是否符合要求; (2)与计划、合同、等相核对是否一致; (3)有无经办人、经办部门负责人、财务部门负责人签字，有无法人审批签字; (4)检查付款凭证和银行票据金额是否相符，填写是否符合要求，有无差错; (5)与往来账核对时，核实有无应扣款项。 待上述各项逐一核对无误后，方可在银行付款票据上加盖财务印章。
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九、财务印章因不慎丢失，保管人员应立即向银行挂失并向财务部门负责人报告，然后及时更换印章;
十、原财务印章作废或因故变更时，原印章应报请大厦负责人、 财务部门负责人批准销毁处理，销毁时财务部门负责人应在场监销。
第十节 银行账户管理办法
为严格控制并规范单位银行账户，强化资金管理，保证资金安全，根据集团财务公司及旅业公司的要求，结合我大厦的实际情况特制定本办法。
一、建立健全资金管理责任制，制定并完善货币资金管理办法。财务部是资金管理的职能机构，大厦所有的资金及银行账户必须纳入财务部统一管理（工会账户除外），其他科室不得以任何借口在银行开立账户。财务部要切实加强资金管理，定期与银行对账，确保资金安全。
二、账户只限于在国有商业银行及财务公司开户，不得在其他非银行金融机构开户。如需变更账户或新开立账户，应由出纳人员填写《关于开立/变更账户的申请》，经财务经理、大厦分管经理、总经理审批后，报上级公司批准后，由出纳人员与银行沟通办理变更手续；原账户需要注销时，应由出纳人员填写《关于注销账户的申请》，经财务经理、大厦分管经理、总经理审批后，报上级公司批准后，由出纳人员与银行沟通办理注销手续。
三、银行账户必须由财务部门统一开户、统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租和转让账户。
四、公司开立一个基本户、一个收入户、一个财务公司活期专户，
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一个财务公司定期存款专户。
五、各账户只能办理集团规定的各自对应业务，不得办理规定以外的其他收支业务。
六、通过财务公司账户网上办理付款、转款等业务，必须由财务公司指定的KEY用户操作，其他任何人不得随意操作。如发现其他人员不按规定进行付款、转款等业务，将视同恶意行为，按财务账户管理相关规定处理。
七、大厦财务部是银行账户归口管理部门，负责对大厦银行账户的开立、变更、撤消、使用情况进行监督和检查。
八、银行账户管理的直接责任人必须具备会计人员从业资格，具有一定的专业技能和较强的责任心，确保账户资金安全。
九、对于违反规定开设和使用银行账户的部门和个人，将作如下处理：
1、责令限期改正，并暂停报账。
2、通报批评，并按照规定对违纪部门或个人给予经济处罚，构成犯罪的，移交司法机关处理。
十、其他事项遵照集团财务公司和中航旅业的相关规定执行。 十一、单位网银由财务部专人管理，财务部应利用多级授权的安全机制，保障网上银行系统正常运行和公司资金的安全，及时定期升级检验，确保资金的正常运作。
十二、对于网银，实行专人专管制度最终防范资金风险。做到专key专人保管，密码不得告诉其他人，出纳配备具体基本权限的网银密码，持有此网银密码可随时上网查询账户状况，包括当日及历史交
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