通过对港股通交易的资金、股份及权益的计算，相应增加或减少投资者资金和股份数量。其包含交易清算、资金交收两个环节；涉及公司与中国结算的结算、公司与投资者结算的两方面内容。
（二）结算原则
港股通交易实行“净额、分级、担保”的结算原则，釆用人民币作为统一币种结算。
1、分级结算：中国结算与香港结算进行结算、结算参与人与中国结算进行结算，结算参与人负责与投资者进行结算。
2、净额结算：中国结算与结算参与人实行净额清算、担保交收。 3、人民币结算：中国结算使用人民币与结算参与人进行结算。 （三）清算交收
中国结算作为共同对手方，为深市港股通的日常结算提供多边净额、担保交收服务。以证券账户为基础，以中国结算数据为依据，形成各投资者证券账户在交收日各证券的应收、应付数额，以及各结算参与人资金交收账户在交收日资金的应收、应付金额。
1、日常交易结算
（1）证券公司与中国结算的交易结算流程 ? 资金结算：
中国结算在T日完成清算,生成交易清算净额，T+2完成交易资金的交收收。
其中结算参与人应付资金，证券公司将在T+2日10:30之前保障结算备付金账户有足够的资金与中国结算完成交收。
其中结算参与人应收资金，证券公司与中国结算于T+2日18:00完成交收，公司可在T+3日将资金划回。
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? 股份结算：
中国结算以投资者深圳A股证券账户为单位，以成交记录为基础，在T日日终完成各证券账户在交收日各证券应收、应付数额的清算。
港股通的证券交收为T+2日，因此投资者在T日和T+1日晚，卖出方投资者仍享有相关证券的权益；T+2日买入方投资者才享有相关证券的权益。
（2）证券公司与投资者的交易资金结算。 ? 柜台的客户可用资金控制方式： 描述深沪港股通的可用资金，是否共用。
描述港股通可用资金在正常情况下的控制方式，以及中国结算延迟交收时控制方式。
? 客户交易资金结算
描述正常情况下交易资金的结算。 描述中国结算延迟交收时的资金结算处理。 ? 客户股份结算
描述正常情况下股份的可用数量、已交收数量的处理。 描述中国结算延期交收时，柜台针对投资者股份交收时点与中国结算保持一致。
2、组合费结算的业务流程
（1）简述公司与中国结算的组合费结算 （2）描述公司与投资者的组合费结算 3、公司行为结算的业务流程
描述公司行为的结算业务流程，包含：现金红利、送股（派送权
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证）、投票、股份分拆及合并、供股、公开配售、要约出售及公司收购。
4、风控资金结算业务流程
T日，中国结算计算参与人应收付风控资金，形成风控资金清算净额。
T+1日10∶30，中国结算根据T日风控资金清算结果进行参与人资金的交收。
5、非交易类业务的结算流程
描述各类非交易类业务的结算流程，如转托管、司法冻结等。 四、资金划付
港股通资金，按现有的客户、自营分别存放，资金相对隔离。客户资金由三方存管汇总账与港股通客户备付金账户之间进行划拨。自营资金由公司自营银行账户与港股通自营备付金账户之间进行划拨。
港股通的每个交收日（S日），根据清算结果完成与中国结算的港股通资金净额交收。证券公司需日间查看结算备付金账户是否有足额资金用于资金交收，不足则及时划付。
五、公司行为处理
公司行为包含 ：现金红利、送股（派送权证）、投票、股份分拆及合并、供股、公开配售、要约出售及公司收购。
（一）证券公司主要职能
证券公司在港股通公司业务中，作为“投资者<->结算参与人<->中国结算<->香港结算<->上市公司”信息沟通的重要环节，其主要职能包含：公司行为信息的转发、意愿征集和申报、权益派发。
（二）主要流程
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上市公司 1信息公布 过户处 8示 指 香港结算 2经分析与过滤的信息 7指示 9权益 10权益 3信息转 发 中6指示 国结算 11权益 结算参与人 4信息转发 5指示 投资者 12权益
1、香港上市公司在联交所的披露易网页公布公司行为信息。香港结算主动从披露易取得公司行为讯息；
2、香港结算进行处理后将讯息发布在CCASS上，中国结算在CCASS终端机得到相关数据；
3、中国结算再将公司行为讯息发送券商； 4、由券商将上述公司行为讯息转发给内地投资者； 5、内地投资者通过柜台系统发出公司行为意愿申报指令； 6、证券公司通过D-COM向中国结算申报并接受反馈； 7、中国结算将投资者指示汇总再转发给香港结算； 8、香港结算汇总指示后转发给其他相关机构进行处理； 9、中国结算根据香港结算反馈的处理结果，将权益资金发放给证券公司及/或将权益证券记增到投资者的证券账户；
10、证券公司应根据中国结算发放的权益数据清算到客户资金账户及证券账户，并办理资金交收。
其中投资者意愿征集、申报通过中国结算D-COM系统实时办理，证券公司应建设相应信息系统、制定相应流程，确保客户意愿征集、申报以及清算交收的及时处理。
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六、特殊情况结算处理流程
证券公司应针对各项特殊情况包括但不限于以下情形，加强信息系统建设、业务流程控制及资金交收应急等方面的管理。
（一）资金交收违约的应急处理流程 （二）香港特殊天气情况下的应急处理流程 （三）汇率大幅波动引起的透支处理流程 （四）港股通证券组合费扣收透支的资金划拨
若发生投资者资金交收违约情形后，应启动自有资金垫付等措施，履行法人结算参与人职责，确保客户交易结算资金完整。同时，应针对投资者资金交收违约制定具体的处置流程，确保公司利益不受损失。
七、港股通投资者保护基金的数据报送
在新开立港股通备付金、港股通通风控资金账户之后，开展港股通交易之前，证券公司需先向投资者保护基金公司报备此类账户。
证券公司按投资者保护基金公司规定的数据格式、规定的时间，每交易日向保证金监控系统进行资金流水、余额、客户台账报备。
新增港股通市场，需在报送给投保的客户资金变动明细中，增加已完成交收的港股通资金明细数据的报送。其它投保接口无需变动。
八、港股通结算对账 1、证券对账
T日日终，中国结算向结算参与人发送港股通证券余额数据，证券公司应据此完成证券队长。
2、资金对账
每日完成港股通备付金账户、风控资金账户的资金对账。
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