（一） 缴纳保证金
借：存出保证金-客户资金-港股通保证金（深） 贷：结算备付金-客户资金-港股通（深） （二） 客户存入资金 借：银行存款（客户） 贷：代理买卖证券款-三方存管 （三） 客户买入证券
借：代理买卖证券款-三方存管
借：手续费支出-代理买卖证券-港股通业务手续费支出-港股通（深）
贷：结算备付金-客户资金-港股通（深）
贷：手续费收入-代理买卖证券-港股通业务收入-港股通（深） （四） 划付备付金
借：结算备付金-客户资金-港股通（深） 贷：银行存款（客户） （五） 风控资金划出或划回
借（贷）：存出保证金-客户资金-客户港股通风控资金账户（深）/
存出保证金-自有资金-自营港股通风控资金账户（深）
贷（借）：结算备付金-客户资金-港股通（深）/
结算备付金-自有资金-港股通（深）
（六） 证券组合费结算
借：手续费支出-代理买卖证券-港股通业务手续费支出-港股通（深）
贷：结算备付金-客户资金-港股通（深）
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（七） 划付客户收购资金 借：代理买卖证券款-三方存管
贷：结算备付金-客户资金-港股通（深） （八） 红利派发（客户）
借：结算备付金-客户资金-港股通（深） 贷：代买卖证券款-三方存管 （九） 客户卖出证券
借：结算备付金-客户资金-港股通（深）
借：手续费支出-代理买卖证券-港股通业务手续费支出-港股通（深）
贷：代理买卖证券款-三方存管
贷：手续费收入-代理买卖证券-港股通业务收入-港股通（深） （十） 客户取款
借：代理买卖证券款-三方存管 贷：银行存款（客户） （十一）手续费结转
借：结算备付金-自有资金-港股通（深） 贷：结算备付金-客户资金-港股通（深） （十二）特殊情况的自有资金垫付 1、自有资金垫资划出
借：结算备付金-客户资金-港股通（深）
贷：结算备付金-自有资金-港股通（深）/银行存款（自有） 2、垫资款挂帐
借：应收款项-港股通清算时差资金垫资（深）
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贷：结算备付金-客户资金-港股通（深） 3、自有资金垫资还款
借：结算备付金-自有资金-港股通（深） 贷：应收款项-港股通清算时差资金垫资（深）
第八部分 技术实现
一、系统概述
为支持港股通业务按时顺利开展，应及时建立港股通经纪业务交易系统和港股通法人结算系统。港股通经纪业务交易系统建议在原经纪业务集中交易系统的基础上集成部署港股通交易子系统。港股通交易子系统应包括参数管理、账户管理、资金管理、交易管理、风险管理、报盘回报、清算交收、报表查询、行情揭示、周边接口等功能模块。同时，应选择投资者使用范围广泛的至少一种交易终端同步支持港股通交易。其他相关的关联系统，如投保报送系统、数据中心、合规风控系统、呼叫中心座席查询、快速交易系统等，应以实际业务需求为中心，同步上线或逐步完善，及时支持港股通业务的开展。
技术系统建设的总体原则，在保障现有系统安全稳定不受影响的前提下，建议遵循现有各系统的部署架构，在现有系统的基础上进行港股通业务扩展，在可靠性、安全性、可管理性、可扩展性、高性能性上，进行全面的规划设计。
各技术系统的功能目标应以港股通业务交易结算为中心，以业务需求为导向，充分考虑上线深市港股通后对现有沪市港股通业务的影响，统筹考虑港股通业务的技术实现，在满足业务需求功能的基础上，再进行完善性的扩展，上线初期，以满足港股通业务及时正常开展需
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求为关键目标。
二、行情系统
行情系统需支持与柜台交易系统、网上交易、手机等多种渠道系统对接，证券公司营业部有现场客户的还需保障现场外围系统的行情对接，包括：
（一）通过卫星及地面线路接入行情系统
证券公司可通过卫星及地面线路接收交易所下发的实时行情数据，应确保实时行情数据接收的及时性和可靠性，建议釆用天地备份方式接收实时行情数据，地面线路应同时接入滨海中心和福田中心，且确保接收深港通行情网络带宽足够。
（二）行情转码及展示行情揭示
证券公司可根据自身系统需要，将实时行情数据转码成所需的格式，供客户端访问，并在客户端揭示相应的行情以及实时额度信息。展示模式与现有沪市港股通行情展示类似。应至少有一种周边系统可让客户查询到港股通行情。
（三）港股通行情与A股行情的隔离
证券公司应确保港股通的行情揭示与AB股行情互相不受干扰，相互隔离，互不影响。
三、经纪业务系统 （一）总体架构
信息系统总体架构建议如下：
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（二）参数管理
港股通经纪业务交易子系统的参数管理模块主要包括标的证券管理、交易日历设置，交易时间设置、佣金税费设置、汇率管理等。标的证券管理要素应至少包括证券代码、证券类别、证券名称、交易状态（不可买卖、或可卖不可买）、昨收盘、交易最高数量、交易最低数量、整手数量单位、最小价差参数等。支持港股基础信息、最小价差文件等初始化文件的日初自动处理。
交易日历设置应支持港股通交易日和交收日的设置维护，建议可通过调整参数以适应香港市场、深圳市场、上海市场任意一方停市等特殊情况，不影响其他市场的正常交易及交收。交易时间设置应支持分段设置港股通交易委托时间和申报时间。
佣金税费设置应包括印花税、交易征费、交易费、交易系统使用费、股份交收费、证券组合费、佣金等费用设置，支持分笔计算，支
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