对高管以半年业绩评价为主，对高管以下员工以月度计划考核和季度综合测评为主的全方位绩效管理体系。
为此，公司将以绩效管理部为主，在经营战略部和人力资源部的紧密配合下，采取以下六项关键举措：
（1） 制订和下发绩效管理制度与实施方案，其中明确绩效管理机构中的不
同部门及其职能，并提出半年、季度和月度绩效考核流程执行情况的目标和考核指标；
（2） 绩效管理部与咨询公司密切配合，建立和健全一系列绩效考核的文件
模板，并对中高层管理人员和绩效考核人员进行深入的培训； （3） 对事业部总经理和中心总监实行经营目标责任制，高管均与公司签订
年度经营目标责任书，将公司业绩、部门考核指标与绩效年薪挂钩； （4） 绩效管理部要依据各部门员工填报的月度工作计划考核表，认真作出
当月工作评价，并与员工进行绩效沟通。在对绩效信息充分汇总和核对后，准确及时地提供给管理委员会进行部门月度计划评定； （5） 绩效管理部和人力资源部应紧密配合，将员工考评结果纳入员工绩效
考核数据库，作为工资调整、奖金发放和任免晋升的依据； （6） 绩效管理部还要根据月度工作计划的执行情况和绩效考核结果，及时
地分析、总结和反馈，配合管理委员会对责任中心业绩评价体系和关键绩效指标作出必要的调整和改进。 3．行动计划表
公司绩效管理工作的行动计划和负责部门参见表13。
表13：某制造厂有限公司2005年度绩效管理行动计划表
序号 1 负责 主要工作 部门 下发绩效管理制度与实施方案 2 3 建立和健全绩效考核的模板 高管签订年度经营目标责任书 4 5 月度计划考核和绩效沟通 实施员工季度综合测评 绩效管理部 绩效管理部 公司总裁 绩效管理部 人力资源部 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 36
6 将员工考评结果纳入员工绩效考核数据库 人力资源部 绩效管理部 7 对业绩评价体系作出调整和改进 （八） 财务管理
1．财务管理目标
2004年公司最突出的财务问题，就是回款不力和成本过高带来的巨大经济损失。因此，2005年公司的财务工作将以成本控制为核心，以销售回款为重点，以严格的预算和成本管理制度为保障，初步建立起公司系统的预算管理体系、成本管理体系和资产管理体系。
基于上述方针，公司2005年的财务管理将实现以下目标：
（1） 初步建立起包括责任会计体系、定期预算报告制度、预算工作会议制
度、预算审计制度四大制度在内的预算监控管理体系和运行机制； （2） 初步建立起以目标成本为起点，以成本预算审计、准确的成本核算和
持续的成本分析为控制手段的成本管理体系和运行机制；
（3） 初步建立起固定资产的台帐完备，帐物统一，安全有序的资产管理体
系；
（4） 建立基于“分灶经营”的各责任中心的会计核算基础，形成透明和准
确的会计帐目和报表体系；
（5） 确保公司各项经营性支出和资本性支出的资金需求；
（6） 公司预算费用控制率达到99%以上，财务内部审计合格率达到99%以
上；
（7） 单车成本降低比例：目标值参见2.4节表4
（8） 年度费用控制比例目标值：单车管理费用增长5%、单车制造费用下
降10%、销售费用下降2%、部门费用预算超支率10%（此数值需领导进一步审核确定）； （9） 固定资产完好率达到99％以上。 2．财务策略和关键举措：
为实现以上目标，公司将以财务部为主体，顺义、朝阳制造事业部和营销事业部密切配合，以自有资金和销售回款周转为主，以外部融资补充为辅，在严格执行成本和费用预算的条件下，充分及时地满足公司经营性和资本性支出的资金需求。
37
为此，2005年公司将实施以下七项关键举措：
（1） 设立以经营决策会议为核心的预算领导机构，以财务部为主的预算编
制和管理机构，明确职能中心总监和事业部总经理对于本部门预算编制和执行的领导责任。
（2） 基于公司年度预算方案和“分灶经营”的经营思路，各事业部和职能
中心编制本部门的年度费用和资金预算，由经营决策会议批准后下发经营战略部和财务部执行；
（3） 明晰2005年“分灶经营”的会计核算基础，健全责任会计职能，设
立以责任中心为单位的会计帐目和报表体系，通过透明和准确的分部门会计核算，为领导层提供正确的决策基础；
（4） 财务部对预算内支出将严格核查，并对成本和费用预算执行情况定期
内部审计和分析，坚决杜绝浪费和超预算支出现象；
（5） 基于年度资金预算，制订并实施资金缺口的测算与融资计划，确保企
业资金的正常周转；
（6） 完善资产管理制度，严格执行资产处置流程，保证企业资产保值增值； （7） 保证顺义二期规划和朝阳厂区的技改所需的资金调拨，加强工程和设
备合同的财务审计，确保支付价格、周期和资金的可控性。 3．行动计划表
公司财务管理工作的行动计划和负责部门参见表14。
表14：某制造厂有限公司2005年度财务管理行动计划表序号 1 2 1 2 3 4 5 6 7 主要工作 设立预算和成本管理机构 公司和部门预算编制和批准 完善各责任中心的会计帐目和报表体系 公司和部门预算编制和批准 预算支出的全过程控制 资金缺口测算与融资计划 强化资产管理和处置流程 落实顺义二期和朝阳厂区技改资金 工程设备合同审计和分析 负责 部门 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 38
（九） 人力资源管理
1．人力资源管理目标：
人是公司创造辉煌所拥有的最宝贵的资产，充分激发人的创造性和主人翁意识，可以使公司在激烈的竞争中永葆锋芒，立于不败之地。
因此，2005年公司的人力资源管理,将把重心放在建立以岗位说明书为基础的人事管理机制，实施一切与公司业绩和部门绩效挂钩的薪酬、考核和培训体系改革上来。
公司全年的人力资源管理目标如下：
（1） 实施薪酬、考核和培训体系改革，实现个人利益与公司业绩、部门绩
效和工作业绩的紧密挂钩与高度统一；
（2） 建立向关键人才和中高层管理人员倾斜的人才储备和激励机制，充分
激发人才的事业心和创造精神；
（3） 结合公司经营计划和人力资源的需求计划,实现劳动力结构和工资总
额的双重平衡；
（4） 加大培训力度优化员工的知识与技能结构，年内使大专以上学历的员
工达到20％、技校以上学历的员工达到60％；年龄35岁以下的达到60％、35－45岁的达到30％；管理人员人均培训时间为40小时/人以上，员工人均培训时间30小时/人以上（此处为建议值）; （5） 建立和推广企业文化系统，将企业理念行之有效地落实到制度层面和
行为层面。
2．人力资源管理策略和关键举措：
为实现以上目标，公司将以经营计划和部门工作计划为先导，以岗位价值评定为基础，基本建立起一个自上而下，人人均与公司业绩、部门和岗位绩效紧密挂钩的考核和薪酬体系。
为此，2005年公司将以人力资源部和绩效管理部为主体，各部门和职能中心为依托，着重实施以下六项关键举措：
（1） 定岗定编，实施薪酬工资制度改革，基于岗位价值和工作业绩评定员
工工资级别和系数；
（2） 完善公司人事政策、制度，提高公司吸引人才、留住人才的竞争力； （3） 以岗位职责、任职条件为基础开展招聘、培训和考核，建立与院校、
培训机构、招聘机构合作关系，建立储备人才选拔和培训机制，推进人力资源开发和人员结构优化；
（4） 员工培训的重心放在人力资源部组织的在岗培训和各部门的岗位技
39
能培训上，人力资源部将负责组织设计岗位技能结构体系、评价方法和培训教材，制造事业部将在技术工人间开展技能竞赛，实现“工艺加手艺”的整体技能提高。
（5） 编制公司文化手册，重新设计CIS方案（含MI、VI、BI），并纳入员
工培训项目；
（6） 建立公司总部和事业部宣传栏和网络宣传平台，宣贯企业文化、表扬
先进人物、曝光违纪现象，营造公司主导舆论氛围。
3．行动计划表
2005年公司在人力资源管理方面的关键行动计划参见表15。
40