商业银行资本管理办法
（征求意见稿）
二○一一年八月十二日
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目 录
第一章 总则 ............................................... 5 第二章 资本充足率计算和监管要求 ........................... 6 第一节 资本充足率计算范围 ................................ 6 第二节 资本充足率计算公式 ................................ 8 第三节 资本充足率监管要求 ................................ 8 第三章 资本定义 ........................................... 9 第一节 资本组成 ......................................... 10 第二节 资本扣除项 ....................................... 11 第三节 少数股东资本的处理 ............................... 13 第四节 特殊规定 ......................................... 14 第四章 信用风险加权资产计量 .............................. 14 第一节 总体要求 ......................................... 14 第二节 权重法 ........................................... 15 第三节 内部评级法 ....................................... 18 第五章 市场风险加权资产计量 .............................. 22 第一节 总体要求 ......................................... 22 第二节 标准法 ........................................... 23 第三节 内部模型法 ....................................... 24 第六章 操作风险加权资产计量 .............................. 25
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第一节 总体要求 ......................................... 25 第二节 基本指标法 ....................................... 25 第三节 标准法 ........................................... 26 第四节 高级计量法 ....................................... 27 第七章 商业银行内部资本充足评估程序 ...................... 27 第一节 总体要求 ......................................... 27 第二节 治理结构 ......................................... 28 第三节 风险评估 ......................................... 31 第四节 资本规划 ......................................... 32 第五节 监测和报告 ....................................... 33 第八章 监督检查 .......................................... 35 第一节 监督检查内容 ..................................... 35 第二节 监督检查程序 ..................................... 36 第三节 第二支柱资本要求 ................................. 37 第四节 监管措施 ......................................... 38 第九章 信息披露 .......................................... 40 第十章 附则 .............................................. 42
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附件1 资本工具合格标准
附件2 信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具
附件3 信用风险内部评级法风险暴露分类标准 附件4 信用风险内部评级体系监管要求 附件5 信用风险内部评级法风险缓释监管要求 附件6专业贷款风险加权资产计量规则 附件7 交易对手信用风险加权资产计量规则 附件8 资产证券化风险加权资产计量规则 附件9 市场风险标准法计量规则 附件10 市场风险内部模型法监管要求 附件11 操作风险资本计量监管要求 附件12 外部评级使用规范
附件13 资本计量高级方法验证要求 附件14 商业银行风险评估标准 附件15 资本计量高级方法监督检查 附件16 信息披露要求
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商业银行资本管理办法
第一章 总则
第一条
为加强对商业银行资本监管，促进商业银行安全、稳健运行，根
据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条
本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作
银行和村镇银行。
第三条 商业银行资本应抵御所面临的各类风险，包括个体风险和系统性
风险。
第四条 第五条
商业银行应达到本办法规定的资本充足率监管要求。
本办法中资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资
本与风险加权资产之间的比率。
一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
第六条 第七条 第八条 第九条
商业银行应按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。 商业银行资本充足率计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项
损失准备的基础之上，贷款损失准备应能够充分抵御贷款预期损失。
商业银行应按照本办法建立全面的风险管理架构和稳健的内部资
本充足评估程序。
中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）按照本办法对商
业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并根据监督检查结果调整商业银行资本充足率监管要求。
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