《综合会计实务》
实验报告
公司名称： 所处行业： 会计主管： 会计员1： 会计员2： 会计员3： 会计员4： 会计员5：
桂林电子科技大学商学院财务与会计系
目 录
第一部 公司简介 第二部 该公司的会计制度 一、 总则
二、 会计机构及会计人员分工 三、 该公司的会计科目设计 四、 该公司会计核算形式的选择 五、 原始凭证的设计 六、 主要业务的设计 七、 记账凭证的设计 八、 账簿的设计 九、 报表的设计
十、 主要经济业务的内部控制设计 第三部 该公司近两期的报表
一、2010年10月份的报表 二、2010年11月份的报表 第四部 该公司2010年12月份的资料
一、2010年11月份期末各账户的余额表 二、2010年12月份该企业发生的经济业务 第五部 该公司12月份会计核算 一、 记账凭证
二、 科目汇总表（如果选择科目汇总表核算形式填） 三、 汇总记账凭证（如果选择汇总记账凭证核算形式填）
四、 填制日记账 五、 填制总账 六、 填制明细账 七、 总账账户余额表 八、 明细账账户余额表 九、十、第六部第七部第八部一、二、三、四、五、六、七、第九部一、二、三、
试算平衡表 财务报告
该公司2011年1月的预算报告 该公司2010年12月份的纳税申报表该公司财务分析报告 偿债能力分析 获利能力分析 营运能力分析 发展能力分析 综合分析 公司优势与不足 公司应采取的措施
对其他小组的审计过程及报告 审计计划阶段的工作底稿 审计实施过程的工作底稿 审计终结阶段的工作底稿
第一部 公司简介
一、企业类型及经营范围 企业名称： 地 址： 法定代表人： 注册资金：
其中：××公司投入资本 元，占××公司投入资本 元，占××公司投入资本 元，占企业类型： 经营范围：
企业代码：510245433
纳税登记号：510124178640135 联系电话： 占地面积：
开户银行及账号情况：
基本存款户：市 银行 路分理处
账号：
一般存款户：市 银行 路分理处
账号：
证券资金账户： 证券公司
账号：
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企业在职职工 人：离退休职工 人（已全部进入社保）。 二、内部机构设置
（一）厂部办公室：负责行政管理技术开发及质检，协调各职能部门的工作。 （二）供应部门：负责原材料（包括燃料）、包装物、低值易耗品的采购供应，负责审核供货方托收凭证及发货单所列品名、单价、数量是否与购货合同相符。材料等运达后，应填收料单交仓储部门组织验收入库。
（三）仓储部门：负责各种原材料、包装物、低值易耗品、产成品的验收、保管、发出，设置原材料库和产成品库及保管数量卡。验收材料应在收料单上签字、产成品入库也应在入库单上签字。发出材料应见领料单等凭证，产成品发出也应凭销货发票（提货联）并负责办理发运事宜。坚持定期盘点制度。
（四）销售部门：负责产成品的销售，应设置产成品数量账，以便控制可供销售产品的数量。负责开出销售发票，销售过程中发生的各种销售费用应取得有关凭证并及时传递给财会部门。
（五）生产车间：包括两个基本生产车间和一个辅助生产车间。基本生产加工车间负责Y-Ⅰ型甲产品、Y-Ⅱ型乙产品、G-30型丙产品、G-40型丁产品的机械加工，加工完工半成品直接转入基本生产装配车间，由装配车间装配调试完工后，交成品库验收。另外辅助生产维修车间为基本生产车间和管理部门提供修理服务。
（六）财务会计科：负责组织全厂的会计核算和财务管理工作，具体工作岗位的分工后面再详细介绍。
三、生产工艺过程及产品成本计算方法
（一）生产流程
材料库加工车间 领用原材料 完工半成品转入 领用外购套件 装配车间 完工产成品交库 产成品仓库