五、 原始凭证的设计 六、 主要业务的设计 七、 记账凭证的设计 八、 账簿的设计 九、 报表的设计
十、 主要经济业务的内部控制设计
第三部 该公司近两期的报表
一、2010年10月份的报表
1、资产负债表
编制单位: 2010年10月31日 单位:元 资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融应收票据 应收账款 应收股利 应收利息 其他应收款 预付账款 存货 待推费用 一年内到期行次 1 2 3 6 4 5 7 8 9 10 11 3,385,559 32,718 期初数 期末数 负债及所有者权益 行次 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应付股利 应交税费 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的 长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 长期负债合计 68 69 70 71 期初数 2,133,333 173,532 321,668 期末数 3,130,000 43,670 527,000 6,400 63,000 136,500 18,500 45,850 432,000 4,402,920 1,068,000 1,068,000 1,058,099 1,097,860 26,667 37,267 439,283 4,000.00 5,417 25,000 5,800 555,210 3,190,550 3,800 72 14,138 73 74 75 80 81 82 83 86 287,667 382,458 15,343 30,886 144,000 3,639,525 其他流动资产 21 流动资产合计 24 非流动负债 可供出售的金融资持有至到期投资 4,989,009 4,878,220 101 1,090,667 110 1,090,667 长期股权投资 工程物资 在建工程 固定资产 固定资产清理 无形资产 32 39 40 41 42 43 572,657 0 259,520 385,000 负债合计 4,730,191 111 3,000,000 198,333 5,470,920 3,000,000 210,000 320,500 221,000 3,751,500 9,222,420 所有者权益 (或股东权益)： 249,200 实收资本(或股本) 115 资本公积 盈余公积 末分配利润 118 3,406,141 3,350,000 3,100 321,667 360,000 119 436,213 121 1,187,356 122 4,821,903 135 9,552,094 非流动资产合计 44 资产总计 45 所有者权益 4,563,085 4,344,200 (或股东权益) 负债及所有者权益9,222,420 合计 9,552,094 利 润 表
编制单位： 2010年10月 单位：元
项 目 本 月 数 一、营业收入 2,215,482 营业成本 1,773,451 营业税金及附加 17,960 营业费用 77,797 管理费用 148,020 财务费用 16,110 161,100 1,480,200 777,970 179,597 17,734,505 22,154,816 本年累计数 资产减值损失 加：公允价值变动损益 投资收益 2,120 21,200 二、营业利润 184,264 1,842,644 加：营业外收入 18,797 减：营业外支出 8,037 195,024 减：所得税 63,562 131,462 635,622 1,314,620 80,371 1,950,242 187,969 三、利润总额 四、净利润
二、2010年11月份的报表
（三）2010年11月30日资产负债表及11月利润表
1、资产负债表
编制单位:青城有限公司 2010年11月30日 单位:元
资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 期初数 期末数 负债及所有者权益 行次 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他应付款 预提费用 预计负债 68 69 70 71 72 74 75 81 82 83 年初数 期末数 1,097,860 715,623 25,000 5,800 555,210 55,000 53,000 461,680 10,800 3,130,000 1,885,000 43,670 527,000 6,400 63,000 136,500 18,500 45,850 43,620 748,305 19,920 298,928 11,502 43,640 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 待推费用 10 3,190,550 3,845,542 11 3,800 3,000 一年内到期的长期投资 21 一年内到期的 长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 长期负债合计 负债合计 86 90 432,000 其他流动资产 24 流动资产合计 31 4,878,220 5,144,645 非流动资产： 385,000 249,200 603,260 529,360 100 4,402,920 3,050,915 长期股权投资 32 工程物资 在建工程 固定资产 固定资产清理 无形资产 44 45 101 1,068,000 1,068,000 110 1,068,000 1,068,000 114 5,470,920 4,118,915 所有者权益 43 3,350,000 2,993,300 (或股东权益)： 46 51 360,000 9,300 305,000 实收资本(或股本) 115 3,000,000 3,000,000 资本公积 盈余公积 末分配利润 118 119 121 210,000 320,500 221,000 192,500 320,500 1,952,950 长期待推费用 52 其他长期资产 53 所有者权益 非流动资产合计 62 4,344,200 4,440,220 (或股东权益) 负债及所有者权益资产总计 67 9,222,420 9,584,865 合计 122 3,751,500 5,465,950 135 9,222,420 9,584,865 利 润 表
编制单位： 2010年11月 单位：元
项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附本 月 数 2,755,893 1,921,195 15,500 本年累计数 24,910,709 19,655,700 195,097