工资结算汇总表
部 门 基 本 工 资 岗 位 工 资 24,640 3,640 28,280 22,400 2,880 补 贴 应扣病假工资 代 扣 款 项 应 付 工 资 独生子女补贴 养 老保 险 115 10 125 105 15 120 10 25 5 285 4,608 600 5,208 4,152 464 4,616 904 2,256 456 13,440 医 疗 保 险 1,152 150 1,302 1,038 116 1,154 226 564 114 3,360 失 业住 房 保 险 公 积 576 75 651 519 58 577 113 282 57 4,608 600 5,208 4,152 464 4,616 904 2,256 456 个人所得 税 125.50 86.30 211.80 102.50 72.80 175.30 82 324.40 104.50 实 发 合 计 工 资 加生产工人 工车管理人员 29,920 3,800 33,720 27,200 2,900 7,568 688 8,256 6,880 516 7,396 1,376 2,572 430 20,030 256 108 364 706 80 786 132 224 1,506 61,872 8,020 69,892 55,774 6,216 61,990 12,164 30,248 6,090 180,384 11,069.50 1,511.30 12,580.80 9,963.50 1,174.80 11,138.30 2,229.00 5,682.40 1,187.50 32,818.00 50,917.50 6,518.70 57,436.20 45,915.50 5,056.20 50,971.70 9,945.00 24,590.60 4,907.50 147,851.00 间 小 计 装生产工人 配车管理人员 间 小 计 维修车间 30 ,100 35,280 5,600 5,320 14,400 2,800 76,080 企业管理人员 13,500 医务人员 合 计 2,860 85,780 1,680 13,440 898.00 46、12月11日，按上年月平均工资总额168,000元，计提应由企业负担的养老保险，医疗保险，失业保险及住房公积金。按本月工资总额180384元计提工会经费，职工教育经费。
注意：企业负担的医疗保险费应由应付福利费开支，其余各项均在管理费用中列支。
各项保险金，经费计算表 计 提 项 目 养老保险金 住房公积金 医疗保险费 失业保险金 工会经费 教育经费 合计 本月工资总额 元 上年月平均工资总额168,000元 计 提 基 数 计 提 率 20.5% 8% 9.5% 2% 2% 1.5% 计 提 金 额 47、12月12日，银行转来托收承付结算凭证收账通知，向宏远公司托收的款项266,150元已收妥入账。
原始凭证：托收承付结算凭证收账通知
48、12月12日，财务科周林等四人参加会计继续教育培训，签发转账支票支付财大培训费、资料费等共计1,248元。（注：在职工教育经费中列支）。
原始凭证：（1）培训费收据 （2）转账支票存根
49、12月13日，加工车间和装配车间分别领用F材料500千克和800千克，属车间一般消耗用材料
原始凭证：领料单
50、12月13日，银行转来山城配件厂委托银行收款结算凭证支款通知，附增值税专用发票（发票联、抵扣联），发来Y-Ⅰ套件，每套245元；Y-Ⅱ套件每套230元； 各150套价税款合计83,362.5元，另代垫运费5,610元，合计托收金额为88,972.50元，经审核无误承付。
原始凭证：（1）增值税专用发票（发票联、抵扣联） （2）运费单证
（3）委托银行收款结算凭证（支款通知）
51、12月13日，仓库转来收料单，山城配件厂发来Y-Ⅰ套件，Y-Ⅱ套件各150件如数验收入库。
原始凭证：（1）收料单 （2）随货同行联
52、12月13日，根据0056#合同销售给振兴公司Y-Ⅰ甲产品40台，每台售价2,600元；Y-Ⅱ乙产品40台，每台售价2,800元；G-40丁产品40台，每台售价3,200元，价税合计402,480元，另以银行存款代垫运费2,420元，上述款项已办妥托收手续。领用包装木箱120个，每个68元，作为销售费用处理。
原始凭证：（1）增值税专用发票（记账联） （2）转账支票存根
（3）托收承付结算凭证（回单） （4）包装物领料单
53、12月14日，银行转来信汇结算凭证（收款通知），前锋公司汇来前欠货款50,000元已收妥入账。
原始凭证：信汇结算凭证（收款通知）
54、12月14日，副厂长王星出差借支差旅费3,000元，出纳签发现金支票交王星去银行提现。
原始凭证：（1）借款单 （2）现金支票存根
55、12月14日，前锋公司持银行汇票前来购买Y-Ⅰ甲产品30台，每台售价2,470元；Y-Ⅱ乙产品30台，每台售价2,660元；G-30丙产品60台，每台售价3,325元（因持汇票购买，且量较大故给予5%的商业折扣）价税款合计413,478元，已持汇票向银行办妥进账手续。发货时领用包装木箱120个，每个68元（作销售费用处理）上述产品前锋公司已来车自提。
原始凭证：（1）增值税专用发票（记账联） （2）进账单（回单）
（3）包装物领料单
56、12月14日，企业短期持有价值为55,000元的A公司股票，委托证券公司出售，收入60,500元已存入证券公司（存出投资款专户）。
原始凭证：股票交割单
57、12月14日，向市建材公司购进水泥1,000千克，单价0.40元，木材3m3，单价800元，水泥、木材价税合计3,276元。签发转账支票付讫。水泥、木材直接交办公楼大修理工程现场验收使用。
原始凭证：（1）增值税专用发票（发票联、抵扣联） （2）转账支票存根
58、12月14日，签发转账支票，购买印花税票1,240元，一次摊入管理费用。
原始凭证：（1）转账支票存根 （2）购印花税收据
59、12月15日，办公楼大修理工程领用油漆50千克，每千克14元，领用稀释剂10千克，每千克12元。
原始凭证：领料单
60、12月15日，收到银行转来市电信局电话专用托收凭证，支付电话费2,548元。
原始凭证：（1）电话费收据
（2）专用托收凭证（付款通知）
61、12月15日，银行转来涪城器材厂委托收款结算凭证（支款通知）附增值税专用发票（发票联、抵扣联）发来G-30套件100套，每套售价480元；G-40套件150套，每套售价450元，价税合计135,135元。另代垫运费7,000元，合计托收142,135元，经审核无误同意付款。
原始凭证：（1）增值税专用发票（发票联、抵扣联） （2）运费单证
（3）委托银行收款结算凭证（支款通知）
62、12月15日，从人民商场购进纸张，台历等办公用品1,458元，签发转账支支票支付。办公用品由各部门直接领用，其中加工车间326元，装配车间
458元，厂办674元。
原始凭证：（1）购物普通发票 （2）转账支票存根
63、12月15日，收到燎原机械厂发来φ-8A材料5,000千克，每千克14.20元；φ-10B材料8,000千克，每千克12.50元，φ-18E材料8,000千克，每千克5.20元，价税合计248,742元。
另代垫铁路运费16,800元。该批材料当日验收入库，签发金额为265,542元期限三个月的商业承兑汇票交付燎原机械厂。
原始凭证：（1）增值税专用发票（发票联、抵扣联、随货联） （2）运费单证
（3）商业承兑汇票存根 （4）收料单（记账联）
64、12月15日，签发银行信汇凭证，委托银行汇付上月欠燎原机械厂货款117,305元。
原始凭证：信汇凭证（回单）
65、12月15日，装配车间领用Y-Ⅰ套件120套，每套255元；领用Y-Ⅱ套件125套，每套248元。
原始凭证：领料单
66、12月15日，仓库交来收料单，红江器材厂φ-8A材料6,000千克运到，已验收入库。
原始凭证：（1）增值税专用发票（随货联） （2）收料单（记账联）
67、12月16日涪城器材厂发来的G-30套件100套，G-40套件150套运到，已验收入库。
原始凭证：（1）增值税专用发票（随货联） （2）收料单（记账联）
68、12月16日，装配车间领用G-30套件60套，G-40套件145套。 原始凭证：领料单（记账联）
69、12月16日，银行转来托收承付结算凭证收账通知，托收新兴公司货款