127,410元，已收妥入账。
原始凭证：托收承付结算凭证（收账通知）
70、12月16日，长风公司持银行汇票前来购买G-30丙产品50台，每台售
价3,325元，G-40丁产品50台，每台售价3,040元，价税款合计372,352.50元，同时领用包装木箱100个，每个成本68元（作为销售费用）。产品已由长风公司车队运走。汇票已向银行办妥进账，取回回单。
①增值税专用发票（记账联） ②进账单回单
③包装物领用单（记账单）
71、12月16日，根据与南海公司签订的分期收款协议，原发给的G-30丙产品75台（售价3500元），已到货款结算期，开出增值税专用发票寄交南海公司，并向银行办妥委托收款手续。
原始凭证：①增值税专用发票（记账联） ②委托银行收款结算凭证（回单）
72、12月16日，加工车间技术员王进出差返回，报销差旅费合计2,096元，
退回现金904元，（原借支差旅费为3,000元）。
原始凭证：差旅费报销单。
73、12月16日，银行转来委托银行收款结算凭证（收账通知），三汇公司
货款327,880元，已收妥入账。
原始凭证：委托银行收款结算凭证（收账通知）
74、12月17日，根据合同发给巨源公司产品一批，Y-Ⅰ甲产品40台，每
台售价2600元；G-40丁产品40台，每台售价3200元，价税合计金额为271,440元。另以转账支票，代垫铁路运费5,560元。发运时领用包装木箱80个，每个68元（列销售费用）。上述款项已向银行办妥托收手续。
原始凭证：①增值税专用发票（记账联）
②转账支票存根 ③包装木箱领用单
④托收承付结算凭证（回单）
75、12月17日，辅助生产维修车间领用柴油1,000升，每升3.12元，机油
5升，每升15.2元。合计3,196元。
原始凭证：领料单。
76、12月17日，银行转来星光仪器厂委托收款结算凭证（支款通知），附
增值税专用发票（发票联、抵扣联），发来R-3N材料400件，每件18元；R-4P材料400件，每件45元，R-5W材料200件，每件58元，价税合计43,056元。另代垫运费1,700元，托收金额44,756元，经审核无误承付，材料尚未运到。
原始凭证：①增值税专用发票（发票联、抵扣联）
②运费单证
③委托收款结算凭证（支款通知）
77、12月17日，维修车间报销购买零星办公用品费365元，出纳以现金支付。
原始凭证：普通购物发票
78、12月18日，银行转来托收承付结算凭证（收账通知），振兴公司货款404,900元，已收妥入账。
原始凭证：托收承付结算凭证（收账通知）
79、12月18日，装配车间张辉出差返回，报销差旅费1,670元，退回多借现金330元，出纳收讫。
原始凭证：差旅费报销单及所附凭证
80、12月18日，签发转账支票向市住房公积金专户缴纳住房公积金26,880
元。
原始凭证：①转账支票存根
②住房公积金缴款书
81、12月18日，分别签发转账支票向市社会保险中心交纳养老保险金47,880
元，医疗保险金19,320元，失业保险金5,040元。
原始凭证：①转账支票存根
②缴款书
82、12月19日，签发流动资金贷款还款凭证偿还生产周转借款500,000元。 原始凭证：还款凭证（回单）
83、12月19日，银行转来电力公司专用托收凭证（付款通知）托收电费
11,064.69元，其中增值税（进项税额）为1,607.69元。根据电费分配比例按加工车间45%，装配车间40%，维修车间5%，管理部门10%进行分配。（产品成本中不单独核算动力费用，先在制造费用中核算）。
原始凭证：①增值税专用发票（发票联、抵扣联）
②专用委托收款凭证（付款通知）
③电费分配计算表
84、12月20日，银行转来自来水公司专用托收凭证（付款通知）托收水费
1,350元。仍按加工车间45%，装配车间40%，维修车间5%，行政管理部门10%进行分配。
原始凭证：①专用托收凭证（付款通知）
②水费分配计算表
85、12月20日，星光仪器厂发来R-3N材料400件、R-4P材料400件、
R-5W材料200件已运到，并如数验收入库。
原始凭证：①收料单（记账联）
②增值税专用发票（随货联）
86、12月21日，向木综厂购进包装木箱500个，每个单价72元，价税合
计42,120元，签发转账支票付讫。木箱由木综厂送货，已验收入库，木箱按实际成本计价。
原始凭证：①增值税专用发票（发票联、抵扣联、随货联）
②转账支票、存根
③收料单（记账联）
87、12月21日，根据合同发给宏远公司Y-Ⅱ乙产品20台，每台售价2800
元，G-30丙产品30台，每台售价3,500元，G-40丁产品30台，每台售价3,200元，价税合计300,690元，另以转账支票代垫运费3,310元，上述款项已办妥托收手续。发运时领用包装木箱80个，每个68元（计入销售费用）。 原始凭证：（1）增值税专用发票（记账联） （2）转账支票存根
（3）包装物领料 单（记账联） （4）托收承付结算凭证（回单）
88、12月21日，收到工商银行和建设银行转来的第四季度短期及临时贷款计收利息清单，本季利息共计40,473.75，其中，工行借款计收利息33,333.75元，建行借款计收利息7,140.00元，季内前两月已预提借款利息29,520元。
原始凭证：（1）工行计收利息清单（付款通知） （2）建行计收利息清单（付款通知）
89、12月21日，收到工商银行和建设银行转来本季计付利息清单，工行存款计付利息3,002.80元，建行存款计付利息1,105.35元，合计利息4,108.15元。
原始凭证：（1）工行计付利息清单（收款通知） （2）建行计付利息清单（收款通知）
90、12月22日，工行转来委托收款结算凭证（收账通知），托收南海公司款项307,125元已收妥入账。
原始凭证：委托银行收款结算凭证（收账通知）
91、12月22日，以现金876元支付工商银行办理转账结算手续费。 原始凭证：银行手续费收据
92、12月23日，分配本月工资费用并计提职工福利费。加工车间生产工人工资61,872元，按该车间甲、乙、丙、丁产品生产工时比例分配，其工时分别为：4,000、5,500、4,180和5,655。装配车间生产工人工资55,774元，也按该车间甲、乙、丙、丁产品生产工时比例分配，其工时分别为：3,200、4,000、3,670和4,204。其余人员工资，直接计入相关账户。当月工资情况表见下表：
工资计算表
部 门 加工车间 装配车管理人员 2,900 2,880 516 80 6,216 管理人员 小 计 生产工人 3,800 33,720 27,200 3,640 28,280 22,400 688 8,256 6,880 108 364 706 8,020 69,892 55,774 基 本 工 资 29,920 岗 位 工 资 24,640 补 贴 应扣病假工资 256 应 付 工 资 61,872 生产工人 7,568 间 小 计 维修车间 企业管理人员 医务人员 合 计 30 ,100 5,600 13,500 2,860 85,780 35,280 5,320 14,400 2,800 76,080 7,396 1,376 2,572 430 20,030 786 132 224 1,506 61,990 12,164 30,248 6,090 180,384 根据上述信息填写下表：
工资费用分配及职工福利费计提表
项目 甲产品 加工基 本 生 产 成 本 装配车间 车间 乙产品 丙产品 丁产品 小 计 甲产品 乙产吕 丙产品 丁产品 小 计 辅助生产成本维修 加工车间 制造费用 装配车间 小 计 应付职工薪酬 管理费用 合 计 分配标准 分配率 工资分配额 93、12月23日，计提当月的折旧费用。按照计提的这就填写下表：
原始凭证：固定资产折旧及大修理费计提表
类别 房屋及建筑物 机器设备 其他（汽车） 本月计提合计