工作指导
信息应当被充分应用在银行的管理决策、公司治理、风险管理和内部资本分配过程中。
（2）商业银行是否建立了充分的风险限额管理制度。银行账户利率风险实际限额应当与银行的内部模型结果在长期水平上保持一致，并充分被高级管理层理解。
（3）商业银行能否在不利的利率环境中及时调整风险头寸，能否合理应对市场条件变化。
4、必要的银行账户利率风险计量数据基础
（1）商业银行是否建立了持续、透明和有效验证的银行账户利率风险管理数据收集程序。有关收集程序是否在商业银行内部得到及时、完整的执行。
（2）商业银行的银行账户利率风险敞口数据是否有效覆盖银行所有相关业务条线、银行账户项目以及所有业务地区。无论在单体或并表层面，银行是否能证明不存在对银行资本发生实质性影响的例外情况。
（3）银行使用内部模型计量银行账户利率风险资本要求时，是否对每一类重要货币分别建立至少一条收益率曲线。
（4）商业银行应用的收益率曲线应能有效反映对应货币利率波动的变化情况。
（5）商业银行的利率假设是否在相当程度上基于银行的历史观察情况。其数据观察期通常不低于6年。如银行使用更短的观察期或不直接反映观察期利率情况，是否能提供对数据有效性的证据。
（6）商业银行是否定期更新其利率数据序列，并在利率环境发生重大变化时重新评估其利率数据序列。
（7）如商业银行将同一以及不同收益率曲线的利率间的相关性包括在银行内部风险模型中，银行是否能证明其相关性是稳健、合理和可执行的。
5、压力测试的有效执行
（1）商业银行是否建立充分和有效的程序进行压力测试。压力测试的工作要求、工作流程是否规范和制度化。
（2）商业银行的压力测试情景是否足够。压力测试情景的选取是否充分考虑历史经验，并设定了足够的压力水平。压力情景中应包括主要的不利情景，如重要假设条件的失效情况、利率水平的突然变化以及收益率曲线的陡度或形态发生变动等。
（3）压力测试情况的结果是否反映在商业银行的风险管理政策和限额中，与银行的日常风险管理相结合。
（4）压力测试结果是否定期提交相关高级管理层、董事会或专门委员会。
6、充分的模型验证
（1）商业银行是否建立充分有效和文档化的内部计量模型验证程序，对模型或方法的准确性和一致性进行验证。作为验证程序的组成部分，商业银行是否定期将实际损失与预计损失进行比较，以确认计量的合理性。
（2）商业银行是否建立了严密的程序模型和方法的重大变动情况进行验证，如数据来源变动，并建立系统化的程序对模型假设条件以及假设条件的变动进行检验。
7、定性因素评估标准
强：机构风险数据基础详细且质量可靠，能反映机构的全部风险敞口。银行账户利率风险已建立了稳定高效和前瞻性强的日常管理管理体系，风险限额能够在正常和不利情形下对收入和资本造成的影响提供明确的参数指导，管理层能够预测并迅速应对市场条件变化。风险计量工具和方法与机构表内外敞口的规模和复杂程度相适应，并能够及时和详尽地提供各种利率环境下的风险信息以帮助管理层进行决策，相关模型已得到持续和充分的验证。风险头寸能够得到有效地测算和控制。
中：机构风险数据基础较为完整可靠，能反映机构的主要风险敞口。银行账户利率风险已建立了较为完备的日常管理管理体系，风险限额结构充分合理，能够在正常和不利情况下控制对收入和资本造成的风险，管理层能够充分应对市场条件变化。风险计量工具和方法存在轻微缺陷，但与机构的表内外敞口的规模和复杂程度基本适应，相关模型能得到有效的验证。风险头寸能够得到合理地测算和控制。