（三）部分积累式
部分积累式，也称为部分基金式或混合式阶梯式。
该模式根据分阶段以收定支、略有结余的原则确定证收费率，目标是保持养老保险基金在一定时期内的收支平衡。 部分积累式的特点：
费率具有弹性，可以根据养老金支出的需求分阶段地调整费率。 部分积累式的优点：
既能满足一定时期内的养老保险基金支出，又能有一定的资金积累；既不会超过企业与劳动者个人的经济承受能力，又因阶梯时间不太长而易预测，面临的保值增值压力亦不会太大。
三、养老保险基金运行模式
养老保险基金运行模式，是指养老保险基金筹集后的管理方式，主要有： （一）社会统筹模式
社会统筹模式，是通过养老保险筹资渠道筹集到的养老保险基金全部进入社会统筹，由相关部门根据当年或一个周期内的社会需要统筹规划，考虑养老保险基金的使用问题。 社会统筹模式的特点：
高度社会化，最大限度地发挥了社会保险互助共济和风险共担的功能，将“大数法则”利用到极致。
这种模式总是和现收现付的财务模式联系在一起的。 （二）个人账户模式
个人账户模式，是指征缴的养老保险费全部进入个人账户，当劳动者步入老年失去劳动能力离开劳动力市场，再按照个人账户积累的金额（本金+运营收入，领取属于自己），领取属于自己的养老金。
这种模式总是和完全积累的财务模式联系在一起的。 （三）社会统筹与个人账户相结合
社会统筹与个人账户相结合，是中国首创的一种新型养老保险基金运行模式。
该模式实行的是国家、企业和个人三方承担供款责任但分别记账，其中：个人所缴部分全部进入个人账户，其余的实现社会共济，计发时实现结构性结合。 四、养老保险缴费与给付模式 （一）养老保险金的缴费模式 1、给付既定模式
给付既定模式，是先设定养老保险金为保障一定的生活水平需要达到的替代率，以此确定养老保险金的给付标准，再结合相关影响因素进行测算，来确定养老保险费的征收比例。 这种模式实质上是以支定收模式。
2、缴费既定模式
缴费既定模式，是结合未来的养老负担基金的保值增值、通货膨胀率、企业的合理负担、现行劳动力市场和工资水平等因素，经过预测，确定一个相当长时期内比较稳定的缴费比例或标准，再根据这个缴费标准来筹集养老保险基金，并完全或部分地存入劳动者的个人账户，在劳动者失去劳动能力后，以其个人账户中的金额作为养老保险金或养老保险金的一部分。
这种模式实质上是以收定支模式。 （二）养老保险金的给付水平确定模式
按养老保险金的给付标准是否与享有者工作期间的收入水平有关，可将养老保险划分为： 1、普遍生活保障模式
普遍生活保障模式强调对所有老年居民都提供养老保险，养老保险金的标准的统一均等的，水平高低与消费水平有关，与老年人是否是工薪阶层、劳动者退休前工资收入高或低、职业是否稳定等没有关系，一般是保障基本生活水平。 2、收入关联模式
收入关联模式强调社会保险费一般由雇主、雇员和国家三方共同负担，社会保险的缴费额度和养老保险金的给付标准，都与劳动者退休前的工资收入有关联。 收入关联模式更强调权利与义务的平衡。
第三节 养老保险的基本内容
一、覆盖范围
养老保险的覆盖范围，是指法定的适用人群。其覆盖范围世界各国宽窄有别。 二、基金来源与筹资方式
从各国的养老保险制度实践来看，养老保险费用的分摊不外乎如下四种方式： 1、由雇主、雇员和国家三方共同负担的方式，如英国德国和意大利等国家。 2、由雇主和雇员双方分担，如法国、荷兰、葡萄牙、新加坡等。 3、由雇主和国家分担费用，如瑞典2000年以前。 4、完全由雇员个人负担，如智利。
在现收现付、完全积累和部分积累三种筹资模式中，各国选择的模式通常与本国的养老保险制度直接相关。 三、享受资格 1、年龄条件。
2、缴费条件，即参加养老保险的年限和缴纳养老保险费的年限。 3、其他条件，如工龄条件居留条件等。
四、待遇水平。
在世界范围内，确定养老保险金待遇水平的方式可归纳为两大类： 1、收入基准。
2、生活费用基准，也称“替代率”，它是衡量养老金水准的主要标志。 五、基金运营
养老保险基金的投资模式往往和基金的筹资方式紧密联系在一起。 六、管理体制
从世界各国实践来看，养老保险共有三种管理模式：
1、由政府部门直接管理。中国、日本、加拿大、美国和瑞士等。 政府直接管理养老保险事务，又可细分为两种： （1）中央集权式的管理方式。如英国、日本等。 （2）分权式的管理方式。如加拿大、美国和瑞士。
2、政府监督下的自治机构管理。新加坡、德国、瑞典等，这三国分别由中央公积金局、各保险协会、就业委员会等机构管理养老金。 3、由私营基金公司进行管理。智利、法国等。
第四节 中国的基本养老保险
一、中国先行的基本养老保险制度 1、覆盖范围。
中国现行的养老保险制度的覆盖范围是：
国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，实现企业化管理的事业单位及其员工。 2、基金来源。
根据现行政策规定，基本养老保险基金来源于企业缴费与劳动者个人缴费。 企业缴费一般不得超过企业工资总额的20%。 个人缴费的标准是最终达到工资的8%。 3、筹资方式
根据现行政策，基本养老保险采取征费制。
企业缴费全部记入社会统筹基金，个人缴费全部记入个人账户。 4、基金运营。
中国的养老保险基金包括社会统筹基金和个人账户基金。
社保基金的投资方向包括四个方面：银行存款、国债买卖、投资企业债券和金融债券、进入证券市场。 5、享受资格。
（1）达到国家法定退休年龄。
（2）在基本养老保险覆盖范围并且参加保障缴费期限满15年。 6、待遇水平。
根据现行政策规定，职工达到法定退休年龄且个人缴费满15年的，退休时的基础养老金月标准为省、自治区、直辖市或地（市）上年度职工月平均工资的20%，以后缴费每满一年增加一定比例的基础养老金，总体水平控制在30%左右。 个人账户养老金月标准为本人账户储存额除以120。 7、管理与监督。
养老保险的管理和监督职责主要是劳动和社会保障行政部门。 二、中国基本养老保险面临的问题 1、人口老龄化。 2、家庭保障功能减弱。
3、经济发展水平低与地区差距大。 4、养老金保值增值难。 三、中国基本保险的未来发展 （一）目标设定
就养老保险制度的未来安排上，要注意以下几点： 1、合理定位基本养老保险制度的架构。 2、合理确定基本养老保险制度的保障目标。
3、合理选择基本养老保险的财务机制。从部分积累制中寻找出路。 （二）政策建议
实现上述目标是，还需要相关措施的实施和配合： 1、进一步理顺管理体制。 2、提高现行制度的有效性。 3、划清历史责任与现实责任。 4、探索基金管理运营的有效途径。
第六章 医疗保险 第一节 概述
一、医疗保险的概念
医疗保险（专指社会医疗保险），是指由国家立法规范并运用强制手段，向法定范围的劳动者及其他社会成员提供必要的疾病医疗服务和经济补偿的一种社会化保险机制。
1、医疗保险是由国家立法强制实施的。
2、医疗保险的对象通常是劳动者尤其是工薪劳动者。 3、医疗保险强制权利义务相结合和互助互济。 4、医疗保险保障的内容主要是疾病。 5、医疗保险必须社会化。 二、医疗保险的基本特征
1、待遇支付形式为非定额的费用补偿。 2、补偿期短但受益时间长。 3、涉及关系非常复杂。
4、医疗服务消费具有不确定性和被动性。 三、医疗保险中需要注意的几个问题
1、突出强调解除人们疾病医疗后顾之忧、保障劳动者健康和努力提高国民身体素质的宗旨。
2、理性看待医疗费用的增长。 3、合理确定医疗保险缴费标准。 4、充分利用现代技术。
第二节 医疗保险的基本内容
一、医疗保险的当事人及其关系 医疗保险的当事人包括： 1、政府（国家的行政机关）。 2、医疗保险机构（买单人）。
3、医疗服务供给者（医院医生和药店）。 4、医疗服务需求者（被保险人或患者）。 5、雇主（投保人）。 二、医疗保险对象
医疗保险对象，指医疗保险制度中依法必须参与医疗保险并享受医疗保险待遇的自然人。 从各国医疗保险的政策实践来看，参保人群的范围大致可以划分为以下几种： 1、医疗保险适用于全国居民，如英国、瑞典、新加坡等。 2、是医疗保险仅覆盖符合一定条件的从业人员。 3、一定条件的从业人员及其直系亲属（连带保险）。 三、医疗保险基金的筹集 1、筹资渠道。