（二）未按规定保管重要空白凭证的；
（三）在同一系统中同时持有经办卡和授权卡的；
（四）将本人的柜员卡、授权卡或密码交给他人使用，或未保管好柜员卡、授权卡或密码导致被他人盗用的；
（五）复制、超权限持有、使用柜员卡或密码的。
第六十四条 违反暂付暂收款项业务规定，有下列行为之一的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退：
（一）以化整为零或分次处理方式，逃避暂付暂收款项入账或结清审批的；
（二）未按规定或无合法依据擅自冲减、结清暂付暂收挂账款项的； （三）在暂付科目中列支费用或资本性支出，逃避财务指标控制的； （四）在暂付科目中核算不良贷款或其他授信性质的垫款，掩盖不良资产质量的。
第六十五条 违反资产减值准备计提管理规定，有下列行为之一的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退：
（一）对于已经明显发生重大减值的资产，未按规定及时、审慎、客观计提减值准备的；
（二）通过资产减值准备账户调节利润的； （三）越权进行资产减值准备计提、回拨审批的。
第六十六条 违反BGL产品及账户管理规定，有下列行为之一的，
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扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退：
（一）未经授权增设、变更、设立BGL产品的；
（二）未经授权进行BGL账户的开户、变更、销户手续的； （三）未按规定范围使用BGL账户的； （四）超出柜员权限使用BGL账户的；
（五）未按规定对所管理的BGL账户及时进行风险监控的。 第六十七条 违反内部账务核对管理规定，有下列行为之一的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退：
（一）未按规定进行内部对账，造成账务存在重大差错的； （二）对于重大对账差异未按规定及时进行账务调整的； （三）对于系统程序错误未按规定及时提出系统改造需求的； （四）对于已经发现的重大不符，未按规定及时向相关部门或相关人员报告的。
第六十八条 违反外部对账业务规定，有下列行为之一的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退：
（一）未达账项未进行逐笔核查并确认原因的；
（二）系统内往来、同业往来、辖内往来、人民银行往来等业务不按规定对账的；
（三）未按规定对上门收款、上门服务及其他重点客户对账的；
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（四）擅自变更对账方式、降低对账频率、缩小对账范围或新增、合并、取消对账单种类的；
（五）其他违反外部对账业务规定的。
第六十九条 有下列行为之一的，予以辞退或给予开除处分： （一）设置账外账的；
（二）以虚假的经济业务事项或资料进行会计核算，制作、提供假账的；
（三）伪造、变造会计凭证、会计账簿及其他会计资料的； （四）编制、提供虚假财务会计报告的；
（五）隐匿或故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的；
（六）授意、指使、强令会计机构、会计人员，伪造或变造会计凭证、会计账簿及其他会计资料的；
（七）私自以客户名义或虚拟名称开立账户的； （八）盗用他人柜员卡的；
（九）其他严重违反会计法行为的。
第八节 现金出纳业务违规行为的处理
第七十条 有下列行为之一的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退：
（一）现金出纳业务没有做到日清日结或钱账分管的；
（二）现金账款当日结账时发现账款不符，不及时查明原因，不及时上报，或隐瞒不报的；
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（三）处理长款、短款时，有以长补短、贪污长款、错款不报、擅自追款或其他违规行为的。
第七十一条 离岗时现金箱（柜）不加锁，或中午非营业时间现金箱（柜）未指定专人保管，营业终了现金不入库的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。
第七十二条 有下列行为之一的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退：
（一）出纳人员交接时未作交接登记的；
（二）违反金库钥匙、密码管理、双人管库等金库管理规定进行业务操作的；
（三）未办理审批手续，带领无关人员进入或滞留库房库区的； （四）主管人员不按规定查库或组织查库的。
第七十三条 在办理上门收款业务时，违反收款、封箱上锁、押运和交款等规定的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。
第七十四条 金库、尾箱存放危险品或私人物品的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。
第七十五条 因工作失职丢失金库钥匙或泄露密码的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。
第七十六条 在办理尾箱收送业务时，因工作失职造成尾箱遗失
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的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。
第七十七条 解款过程中，有下列行为之一的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退：
（一）向无关人员泄露解款信息的； （二）同意无关人员搭乘解款车的； （三）擅离职守或中途办理其他事项的； （四）擅自改变解款计划的； （五）发生交接对象错误的。
第七十八条 有下列行为之一的，予以辞退： （一）利用职务便利，用伪造的货币换取真币的； （二）用白条或不合规凭证顶替金库、尾箱现金或物品的。 第七十九条 违反其他现金出纳业务规定的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。
第九节 授信业务违规行为的处理
第八十条 授信发起、调查和评估等环节中，有下列行为之一的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退：
（一）违反贷前调查有关规定，提供虚假或有重大缺陷的材料或报告的；
（二）未按规定进行调查、评估，隐瞒、歪曲客观情况的；
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