行3 短期投资：执行新企业会计准则（2006）、企业会计制度（2001）的企业应根据“短期投资”科目的期末余额减去“短期投资跌价准备”科目期末余额后的净额填列。1年内到期的委托贷款，其本金和利息减去已计提的减值准备后的净额，也在本项目反映。
行4 应收账款：根据“应收账款”和“预收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目期末余额后的净额填列。
行5 预付款项：反映企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项等。应根据“预付账款”和“应付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备期末余额后的金额填列。如“预付账款”科目所属各明细科目期末有贷方余额的，应在资产负债表“应付账款”项目内填列。
行9 其他应收款：执行企业会计制度（2001）的企业应根据“其他应收款”科目的期末余额减去已计提的坏账准备后的净额填列。
行10 应收补贴款：反映企业按规定应收的各种补贴款，应根据“应收补贴款”科目的年末（期末）余额填列。
行11 应收出口退税：反映外贸企业按照国家规定的出口退税率计算出的应收出口商品的应交增值税退税金额。根据“应收出口退税”科目年末借方余额填列。
行12 存货：反映企业期末在库、在途和在加工中的各种存货的可变现净值。执行企业会计制度（2001）或执行商品流通企业会计制度的企业应根据“存货”科目下设各明细科目的期末余额合计，减去“存货跌价准备”或“商品削价准备”、“代销商品款”科目的期末余额后的净额填列。
行13 待摊费用：反映企业已经支出但应由以后各期摊销的费用。企业租入固定资产改良支出、大修理支出以及摊销期限在1年以上（不含1年）的其他待摊费用，应在本表“长期待摊费用”项目反映，不包括在本项目内。本项目应根据“待摊费用”科目的期末余额填列。“预提费用”科目期末如有借方余额，及“长期待摊费用”科目中将于1年内到期的部分，也在本项目内反映。
行14 待处理流动资产净损失：反映执行行业会计制度的企业在清查财产过程中发现的列支范围尚不明确或责任尚不明确的各种流动资产毁损或盘亏。执行新企业会计准则（2006）和企业会计制度（2001）的填报单位不填列。
行15 一年内到期的非流动资产：反映企业将于一年内到期的非流动资产项目金额。执行企业会计制度的企业根据“一年内到期的长期债权投资”等科目填列。
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行16 其他流动资产：填列行1至行16各项指标中没有反映的其他流动资产。 行17 流动资产合计：行17=行1至行16之和。 2.非流动资产
行18至行43各项指标，根据?资产负债表?中“非流动资产”各项目年末数填列。 行18 可供出售金融资产：反映企业持有的以公允价值计量的可供出售的股票投资、债券投资等金融资产。执行新企业会计准则的企业应根据“可供出售金融资产”科目的期末余额，减去“可供出售金融资产减值准备”科目期末余额后的金额填列。
行19 持有至到期投资：反映企业持有的以摊余成本计量的持有至到期投资。执行新企业会计准则的企业根据“持有至到期投资”科目的余额，减去“持有至到期投资减值准备”科目期末余额后的金额填列。
行20 长期债权投资：反映执行企业会计制度（2001）的企业购买的各种一年期以上的债券，包括其他企业的债券、金融债券和国债等。应根据“长期债权投资”科目的期末余额，减去“长期投资减值准备”科目中有关债权投资减值准备期末余额和1年内到期的长期债权投资后的金额填列。
行21 长期应收款：反映执行新企业会计准则（2006）的企业融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的长期应收款项等。企业应根据“长期应收款”科目的期末余额，减去相应的“未实现融资收益”科目和“坏账准备”科目所属相关明细科目期末余额后的金额填列。
行22 长期股权投资：反映采用成本法和权益法核算的长期股权投资。
行23 股权分臵流通权：反映执行企业会计制度（2001）等企业以各种方式支付对价取得的在证券交易所挂牌交易的流通权。
行24 投资性房地产：反映执行新企业会计准则（2006）企业持有的投资性房地产。采用成本模式计量投资性房地产的，应根据“投资性房地产”科目的期末余额，减去“投资性房地产累计折旧（摊销）”和“投资性房地产减值准备”科目期末余额后的金额填列；采用公允价值模式计量投资性房地产的，应根据“投资性房地产”科目的期末余额填列。
行25 固定资产减值准备：指企业提取的固定资产减值准备。
行30 在建工程：根据“在建工程”科目的期末余额，减去“在建工程减值准备”科目期末余额后的净额填列。
行32 固定资产清理：反映企业尚未清理完毕的固定资产的价值以及清理净损益。
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根据固定资产清理科目期末余额填列。
行33 生产性生物资产：反映执行新企业会计准则（2006）的企业持有的为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。根据“生产性生物资产”科目的期末余额，减去“生产性生物资产累计折旧”和“生产性生物资产减值准备”科目期末余额后的金额填列。
行34 油气资产：反映执行新企业会计准则（2006）的企业持有的矿区权益和油气井及相关设施的原价减去累计折耗和累计减值准备后的净额。根据“油气资产”科目的期末余额，减去“累计折耗”科目期末余额和相应减值准备后的金额填列。
行35 待处理固定资产净损失：反映盘亏的固定资产净损失。
行36 无形资产：根据“无形资产”科目的期末余额，减去“累积摊销”、“无形资产减值准备”科目期末余额后的净额填列。
行38 开发支出：反映执行新企业会计准则（2006）的企业开发无形资产过程中能够资本化形成无形资产成本的支出部分。根据“研发支出”科目所属的“资本化支出”明细科目期末余额反映。
行39 商誉：反映执行新企业会计准则（2006）的企业合并中形成的商誉的价值，根据“商誉”科目的期末余额后的净额填列。
行40 长期待摊费用（递延资产）：反映企业已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
行41 递延所得税资产：反映企业确认的可抵扣的暂时性差异产生的递延所得税资产。执行新企业会计准则企业应根据“递延所得税资产”的期末余额填列。
行42 递延税款借项：反映执行企业会计制度的企业由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的会计利润（利润总额，下同）与应税所得之间的时间性借方差异。执行企业会计制度等企业根据“递延税款”科目的期末借方余额填列。
行43 其他非流动资产：反映企业除以上资产以外的其他长期资产。
行44 非流动资产合计：行44=行18+行19+?+24+行29+?+行36+行38+?+行43。 行45 资产总计：行45=行17+行44。 3.流动负债
行46至行63各项指标根据?资产负债表?中“流动资产”各项目年末数填列。 行47 交易性金融负债：反映执行新企业会计准则（2006）的企业承担的，以公允价值计量且其变动计入当期损益的，为交易目的所持有的金融负债。执行新企业会计准
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则的企业应根据“交易性金融负债”的期末余额填列。
行48 应付权证：反映企业为取得流通权而发行权证的价值，执行企业会计制度等企业填列。
行52 应付职工薪酬：反映企业根据有关规定应付给职工的工资、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利等各种薪酬。外商投资企业按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，也在本项目列示。其中：应付工资和应付福利费应单独列示。
行55 应交税费：反映企业按照税法计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。其中：应交税金应单独列示。
行60 预提费用：反映企业所有已经预提计入成本费用而尚未支付的各项费用。本项目应根据“预提费用”科目的期末贷方余额填列。如预提费用科目期末为借方余额，应合并在待摊费用项目内反映，不包括在本项目内。
行62 一年内到期的非流动负债：反映企业非流动负债中将于资产负债表日后一年内到期部分的金额，如将于一年内偿还的长期借款。未执行新会计准则企业根据“一年内到期的长期负债”等科目填列。
行64 流动负债合计：行64=行46+行47+?+52+行55+行57+?+行63。 4.非流动负债
行65至行73各项指标根据?资产负债表?中“非流动负债”各项目年末数填列。 行68 专项应付款：反映企业接受国家拨入的具有专门用途的拨款，如专项用于技术改造、技术研究等，以及从其他来源取得的款项，由企业根据“专项应付款”科目的期末余额填列。
行69 预计负债：反映企业各项预计的负债，包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证等有可能产生的负债。
行70 递延所得税负债：反映执行新企业会计准则（2006）的企业确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。根据“递延所得税负债”科目余额填列。
行71 递延税款贷项：执行企业会计制度（2001）等企业根据“递延税款”科目余额填列。
行73 非流动负债合计：行73=行65至行72之和。 行74 负债合计：行74=行64+行73。
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5.企业所有者权益（股东权益）
行75至行91各项指标根据?资产负债表?中“所有者权益”各项目年末数填列。 行75 实收资本（股本）：反映企业各投资者实际投入的资本（或股本）总额。其中：中外合作经营企业实收资本按扣除“已归还投资”后的净额填列。行75=行76+行77+行78+行81+行82。
行76 国家资本：指有权代表国家投资的政府部门或机构、直属事业单位对企业投资形成的资本金。
行77 集体资本：指由本企业职工等自然人集体投资或各种机构对企业进行扶持形成的集体性质的资本金。
行78 法人资本：指法人以其依法可支配的资产投入企业形成的资本金。 行79 国有法人资本：指具有独立法人地位的国有企业（单位）或国有独资公司对企业投资形成的资本金。
行80 集体法人资本：指具有独立法人地位的集体企业对企业投资形成的资本金。 行81 个人资本：指自然人实际投入企业的资本金。
行82 外商资本：指外国和我国香港、澳门及台湾地区投资者实际投入企业的资本金。
行84 库存股：反映企业持有尚未转让或注销的本公司股份金额。
行86 一般风险准备：反映从净利润中提取的一般风险准备金。根据一般风险准备年末贷方余额填列。
行89 所有者权益合计：行89 =行75+行83-行84+行85+行86+行87
行90 资产损失：反映依据?财政部关于印发工业企业执行?企业会计制度有关问题衔接规定?的通知?（财会〔2003〕31号）规定，企业按照原制度清查的资产损失以及执行新制度预计的资产损失金额在冲减相关所有者权益后仍需在以后年度处理的部分。有关行业特殊会计科目的填报方法，参照有关会计处理规定归并填报。
行91 所有者权益合计（剔除资产损失）：行91=行89-行90。
行92 非企业单位净资产 ：反映非企业单位纳税人的净资产状况，由事业单位、社会团体、民办非营利企业等执行非企业会计制度的非企业单位填报。事业单位填报事业基金、固定基金、专用基金之和，以及收入、支出项目的差额。民办非营利企业填报非限定性净资产、限定性净资产之和。
行93 负债及所有者权益合计：行93=行74+行91+行92。
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