金额填列。
行82 各类基本社会保障缴款纳税调减额：根据?纳税调整项目明细表?（年度纳税申报表附表三）行34第4列金额填列。
行83 补充养老保险、补充医疗保险纳税调减额：根据?纳税调整项目明细表?（年度纳税申报表附表三）行35第4列金额填列。
行84 与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用纳税调减额：指“账载金额”小于“税收金额”的差额。根据?纳税调整项目明细表?（年度纳税申报表附表三）行36第4列金额填列。本指标仅由执行新企业会计准则（2006）的企业填报。
行85 其他扣除项目纳税调减额：填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整减少的其他扣除项目金额。根据?纳税调整项目明细表?（年度纳税申报表附表三）行40第4列金额填列。
（三）资产项目纳税调减额小计
行86 资产项目纳税调减额小计：行86=行87至行95之和。
行87 资产损失纳税调减额：指“账载金额”小于“税收金额”差额的绝对值，根据?纳税调整项目明细表?（年度纳税申报表附表三）行42第4列金额。
行88 固定资产折旧纳税调减额：指?资产折旧、摊销纳税调整明细表?（年度纳税申报表附表九）行1“固定资产”第7列“纳税调整额”的负数的绝对值。根据?纳税调整项目明细表?（年度纳税申报表附表三）行43第4列金额。
行89 生产性生物资产折旧纳税调减额：指?资产折旧、摊销纳税调整明细表?（年度纳税申报表附表九）行7“生产性生物资产”第7列“纳税调整额”的负数的绝对值。根据?纳税调整项目明细表?（年度纳税申报表附表三）行44第4列金额。
行90 长期待摊费用（递延资产）摊销纳税调减额：指?资产折旧、摊销纳税调整明细表?（年度纳税申报表附表九）行10“长期待摊费用”第7列“纳税调整额”的负数的绝对值。根据?纳税调整项目明细表?（年度纳税申报表附表三）行45第4列金额。
行91 无形资产摊销纳税调减额：指?资产折旧、摊销纳税调整明细表?（年度纳税申报表附表九）行15“无形资产”第7列“纳税调整额”的负数的绝对值。根据?纳税调整项目明细表?（年度纳税申报表附表三）行46第4列金额。
行92 投资转让、处臵所得纳税调减额：根据?纳税调整项目明细表?（年度纳税申报表附表三）行47第4列金额。
行93 油气勘探投资纳税调减额：指?资产折旧、摊销纳税调整明细表?（年度纳税
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申报表附表九）行16“油气勘探投资”第7列“纳税调整额”的绝对值。根据?纳税调整项目明细表?（年度纳税申报表附表三）行48第4列金额。
行94 油气开发投资纳税调减额：指?资产折旧、摊销纳税调整明细表?（年度纳税申报表附表九）行17“油气开发投资”第7列“纳税调整额”的负数的绝对值。根据?纳税调整项目明细表?（年度纳税申报表附表三）行49第4列金额。
行95 其他资产项目纳税调减额：填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整减少的其他资产类项目金额。根据?纳税调整项目明细表?（年度纳税申报表附表三）行50第4列金额。
（四）准备金转回净额
行96 准备金转回净额：根据?纳税调整项目明细表?（年度纳税申报表附表三）行51第4列金额。
（五）房地产企业预计利润转回额
行97 房地产企业预计利润转回额：填报从事房地产开发业务的纳税人本期将预售收入转为销售收入，转回已按税收规定征税的预计利润的数额。根据?纳税调整项目明细表?（年度纳税申报表附表三）行52第4列金额。
四、纳税调增调减后所得额 行98=行1+行2-行56。 五、税基优惠合计
填报纳税人享受企业所得税优惠中税基优惠项目合计数额，以准确反映税基优惠情况。调查单位填报本项目时，应注意本表与?年度纳税申报表?的差异之处，将?年度纳税申报表?纳税调整减少额项下免税收入、减计收入、减免税项目所得、加计扣除、抵扣应纳税所得额从纳税调整减少额项下调到税基优惠项下。
行99 税基优惠合计：指免税收入小计、减计收入小计、减免税项目所得小计、加计扣除小计、抵扣应纳税所得额五项优惠之和。行99=行100+行108+行111+行126+行131之和。
（一）免税收入小计
行100 免税收入小计：根据年度纳税申报表主表行17填列。行100=行101至行107之和。
行101 国债利息收入（含地方政府债券利息收入）：指纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。对企业取得的2012年及以后年度发行的地方政府债券利息
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收入，免征企业所得税（财税?2013?5号）。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行2、行5分析填列。
行102 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益：指居民企业直接投资于其他居民企业所取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行3填列。
行103 符合条件的非营利组织的收入：填报符合条件的非营利组织的免税收入，包括：（1）接受其他单位或者个人捐赠的收入；（2）除?中华人民共和国企业所得税法?第七条规定的财政拨款以外的其他政府补助收入，但不包括因政府购买服务取得的收入；（3）按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费；（4）不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入；（5）财政部、国家税务总局规定的其他收入（财税?2009?122号）。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行4填列。
行104 证券投资基金从证券市场取得的收入：指根据财税?2008?1号文件规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行5分析填列。
行105 投资者从证券投资基金分配中取得的收入：指根据财税?2008?1号文件规定，对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行5分析填列。
行106 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入：指根据财税?2008?1号文件规定，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行5分析填列。
行107 其他免税收入：指税法规定的除上述免税收入之外的其他免税收入。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行5分析填列。
（二）减计收入小计
行108 减计收入小计：根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行6“减计收入”填列。行108=行109+行110。
行109 企业综合利用资源减计的收入（10%部分）：指纳税人以?资源综合利用企业所得税优惠目录?内的资源作为主要原材料，生产非国家限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品所取得的收入减计10%部分的数额（财税?2008?47号、财税?2008?
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117号）。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行7填列。
行110 其他减计收入（农村金融税收政策减计收入10%部分）：指按税法规定的其他减计收入的数额。包括自2009年1月1日至2013年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入和保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入，在计算应纳税所得额时按90%计入收入总额而减计的10%部分（财税?2010?4号）。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行8填列。
（三）减免所得额小计
行111 减免所得额小计：根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行14减免所得额合计填列。行111=行112行+行116+行119+行122+行125。
行112 农林牧渔业项目减免所得：指根据企业所得税法第二十七条之规定，享受农林牧渔业项目免征、减征的所得额。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行15和行25之和填列。行112=行113+行115。
行113 免税所得：指企业从事免税的农林牧渔业项目的所得额。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行15填列。
行114 农产品初加工项目所得：指企业从事?享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）?的农产品初加工项目的所得额（财税?2008?149号）。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行22分析填列。
行115 减税所得（按50%计入）：指企业从事减半征税的农林牧渔业项目所得额的一半。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行25填列。
行116 公共基础设施项目投资经营减免所得：指企业从事?公共基础设施项目企业所得税优惠目录?规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目投资经营享受减征、免征所得税的所得额，但不包括企业承包经营、承包建设和内部自建自用该项目的所得。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行29填列。行116=行117+行118。
行117 免税所得：指企业从事?公共基础设施项目企业所得税优惠目录?内符合相关条件和技术标准及国家投资管理相关规定、于2008年1月1日后经批准的公共基础设施项目，其投资经营的所得，自该项取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税的所得额；企业从事符合?公共基础设施项目企业所得税优惠目录?规定、于2007年12月31日前已经批准的公共基础设施项目投资经营的所得，可在该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，按新税法规定计算的企业所得税“三免
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三减半”优惠期间内，自2008年1月1日起享受其剩余年限的减免企业所得税优惠。（财税?2008?46号、财税?2008?116号、财税?2012?10号）根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行29享受免税的所得额分析填列。
行118 减税所得（按50%计入）：指企业从事?公共基础设施项目企业所得税优惠目录?内符合相关条件和技术标准及国家投资管理相关规定、于2008年1月1日后经批的公共基础设施项目，第四年至第六年享受减半征税的所得额的一半；企业从事符合?公共基础设施项目企业所得税优惠目录?规定、于2007年12月31日前已经批准的公共基础设施项目投资经营的所得，可在该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，按新税法规定计算的企业所得税“三免三减半”优惠期间内，自2008年1月1日起享受其剩余年限的减免企业所得税优惠（财税?2008?46号、财税?2008?116号、财税?2012?10号）。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行29分析填列。
行119 环境保护、节能节水项目减免所得：指企业从事?环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录?规定的公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等项目投资经营，享受减征、免征所得税的所得额。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行30填列。行119=行120+行121。
行120 免税所得：指企业从事?环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录?规定的环境保护、节能节水项目的所得，自该项取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税的所得额；企业从事符合?环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录?规定、于2007年12月31日前已经批准的环境保护、节能节水项目的所得，可在该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，按新税法规定计算的企业所得税“三免三减半”优惠期间内，自2008年1月1日起享受其剩余年限的减免企业所得税优惠（财税?2009?166号、财税?2012?10号）。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行30分析填列。
行121 减税所得（按50%计入）：指企业从事?环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录?规定的环境保护、节能节水项目，第四年至第六年享受减半征税的所得额的一半；企业从事符合?环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录?规定、于2007年12月31日前已经批准的环境保护、节能节水项目的所得，可在该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，按新税法规定计算的企业所得税“三免三减半”优惠期间内，自2008年1月1日起享受其剩余年限的减免企业所得税优惠（财税?2009?166号、财税?2012?10号）。根据?税收优惠明细表?（年度纳税申报表附表五）行30分析填列。
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